5.1电子商务与商业
5.1.1电子商务与商品流通业的发展
5.1.1.2供应链技术的应用
5.1.2网上零售商业体系与电子商务技术
5.1.2.1.电子商店--购物方式的变革
5.1.2.2网上零售商业体系的结构与电子商店营销能力
5.1.3网上购物技术
5.1.3.1网上购物工具
5.1.3.2电子零售的通用交易过程
5.1.4电子商店在我国的发展和探索
5.1.4.1电子商店与网上购物状况
5.1.4.2网上购物实例
5.1.4.3电子商店的建立过程
5.2电子商务与金融
5.2.1电子商务与新时代金融发展
5.2.1.1电子商务引发的金融发展特点与变革
5.2.1.2面临机遇和挑战的当代金融业
5.2.2电子商务中全融的作用
5.2.2.1电子商务外部环境与应用方式
5.2.2.2金融服务方式电子化
5.2.3电子商务方式下的金融服务
5.2.3.1金融服务发展的特点
5.2.3.2电子货币服务
5.2.4网上银行与投资
5.2.4.1电子银行业务------未来金融业的焦点
5.2.4.2电子银行的特点
5.2.4.3电子银行的完善与发展
5.2.4.4中国网上银行业务介绍
5.2.4.5网上理财服务
5.2.5网上保险服务
5.2.5.1利用Internet服务的特点
5.2.5.2.网上保险公司业务
5.2.5.3我国保险市场的Internet保险业务
5.2.5.4保险企业的内部网建设
5.2.6金融业务的全面扩展
5.2.6.1业务发展
5.2.6.2网上银行服务方面内容的扩展
5.2.6.3.我国金融业发展电子商务的主要工作
5.3电子商务与税收
5.3.1电子化时代的税收新问题
5.3.2美国对电子商务采取的税收政策
5.3.3欧盟对电子商务采取的税收政策
5.3.4 ECTSG提出的电子商务税收政策建议
5.3.5发展中国家的电子商务税收政策挑战
5.3.6电子征税与我国税务系统的探索
5.4电子商务与法律
5.4.1《电子商务示范法》
5.4.2电子商务合同的订立
5.4.3电子商务合同承诺生效的时间与地点
5.4.4电子商务文件的证据效力
5.4.5电子商务的书面形式要求和签字确认
5.4.6网上国际商事仲裁及其技术支持
5.4.7全球电子商务法律框架应遵循的基本原则
5.5电子商务与其他行业
5.5.1电子商务与旅游事业的发展
5.5.2电子商务与信息服务业
5.5.3电子商务在卫生医疗服务方面的应用
5.5.4电子政府的实质

第五篇 电子商务与各行业

任何一种重大科技成果的问世都会给人类生活带来巨大影响，从而导致一种新秩序的出现。Internet的迅速普及，以及在此基础上形成的全球化电子商务构架，在改变传统贸易框架的同时，也对金融、税收、法律 等诸多领域提出了挑战。

5.1电子商务与商业
5.1.1电子商务与商品流通业的发展
5.1.1.1商品流通的作用和管理
商品流通的含义，是指商品生产出来以后，通过以货币为媒介的商品买卖，实现从生产领域到消费领域(包括生活资料和生产资料消费)的转移，它是商品所有者全部交换关系的总和。对于流通业来讲，电子商务本质上就是一个流通过程，它包括企业(团体)与消费者(个体)之间的流通，也包括企业与企业、企业与消费者（个体）之间的流通。
1.个体（消费者）
电子商务面向的个体是指运用电子商务进行商业消费的个人（消费者）或团体（企 业）。在目前商业形式下，每个普遍的消费者都可以看作是电子商务模式下的消费个体。所不同的是原来商业模式下，消费个体是到商店去买东西；而在电子商务模式下，消费个体是通过电子化工具（电脑终端）买东西的。
从某种意义上讲，消费者（个体）的数量决定了电子商务在流通业应用和发展的繁荣程度。个体数量越多，电子商务就越发达，容量也就越大。个体数量越小、电子商务就不够发达，电子商务基础上的流通产业也不会有很好的发展。这种现象在国内外电子商业发展的实际过程中已经得到了很好的验证，在美国，由于上网人数很多，电子商务的在线交易额也就颇具规模，而在我国，由于上网人效较少，目前尚没有比较大的、能够赚钱的网上商店出现。
2．企业（团休）
企业是进行商品流通或消费的团体，一般进行批发和零售业务。电子商务的发展，其目的是为了给企业提供快捷的批发、零售营销方式，通过电子商务完成电子定货、电子购物、电子支付、和电子传输等一索列工作。企业开展电子商务活动，可以通过面对国际市场的广告、方便的电子手段和通信能力，用最直接的流通方式、最少的流通环节、最节省的库存：最快速的流通速度获取最大的经济效益。
3．电子商务下商品流通的发展
电子商务下，企业和消费者都得到了新的发展。根据美国政府估计，到2000年，美国上网入数将突破7000万人，网上消费将得到迅速发展，将有7％的飞机票将在线出售，1600万家庭在家里进行理财管理，10亿美元的保险费从网上支付，五分之一的汽车购车人将从网上购车。
早在1994年，我国就开始研究开发电子定货系统，许多类似的电子商务模型都是面对企业的，都是把专用网作为通信工具，企业利用专用网进行交易。由于专用网费用较高，操作复杂，所以，这些研究开发效果不明显。今天，主要利用Internet网络的电子商务的发展将商品交易扩展到公共计算机网络上进行，从而引发了新的电子商务热潮。并由此产生了一个新兴的虚拟市场。
电子商务为企业带来了一个广阔的市场，在这个市场上，利用Internet可以把商品信息传播到世界各地；可以实现快捷方便的电子定货，加速企业生产周期：可以减少商品流转的中间环节，实现直接销售，使交易成本更低。
在零售业高度发展的今天，批发行业这一经营模式被削弱了，电子商务环境下可以通过电子的方式搞批发，以取得良好的效益。
美国的wal-Mart是国际上最成功的大商场连锁店，它的电子配送中心支撑着它的数千个分店的供货和调配。这个中心能为其上千家生产商、供货商自动提供电子方式的供货机制。"批量"经营，成本降低，可自然形成"零库存"经营方式，无论是生产商、供货商，还是零售商，都可从中获得利益。良性循环的商业连锁机构自动形成，并且像滚雪球一样，越滚越大。
在国内，电子商务也为连锁机构的发展提供了机遇。商业企业可以通过兼并、收购等多种方式组成电子商务的连锁环节，发展规模经营，提高整体竞争力。
在电子商务发展的大环境下，国内企业必须参与世界经济活动，提高竞争力才能得到发展。当电子商务发展到一定程度时，电子商务所充当的角色有可能再次发生变化，承担起批发商和零售商两个环节，于是，商家直接上网销售，个体消费者直接上网购物将成为企业经营的主要方式。
5.1.1.2供应链技术的应用
1，供应链管理
供应链管理是产品从生产商到零售企业全过程的高教管理过程。传统意义下，这个过程中的主角既可以是生产企业，也可以是零售企业。对于大型生产企业来说，它会根据自己的出货渠道建立与零售企业的供应链，以保证其产品的正常销售和运输渠道：而对于大型零售企业来说，它又有与各个生产企业相对应的供应链。
一般来讲，一个企业供应链的通畅程度就决定了这个企业的经营效益。从定货到销售的中间过程，一般采取供应链管理方式（Supply Chain Management，SCM）进行控制管理。它包括决定最优库存数量、最佳存货地点、定货计划、配送和运输的方式、自动补货系统等。而在信息经济条件下，SCM的目标是通过电子商务技术，完成上述操作，将商品供应和商品需求有机地联系起来，实现在准确的时间、准确的地点、以恰当的价格把商品从生产商手中转移到零售商手中。
2．传统的供应链体系
传统的供应链体系是"推动式"的。制造商生产什么，批发商就推销什么，商店也就卖什么，顾客没有选择的机会和余地。这种供应链有三个明显的弱点：
（1） 缺乏灵活性。举例来说，有一些商品销路很好，而商店没有货了，它必然要向供应商进货。如果供应商暂时也没有货，商店就只好再找新的供应商，重新联系定货，商店利润自然受到损失。
（2） 运转周期长。与供应商协调进货，不是高效率的体系。
（3） 经营成本高。中间批发商的增多必然会提高商品的价格，增加商店的进货成本。
3．新型电子商务供应链的目标和特点
新型电子商务供应链的目标是实现供销一体化。通过电子商务供应链技术，使得商品的生产商、零售商通过Internet联系在一起，建立起最大范围的供应链；通过这个供应链可以达到生产企业了解产品销售信息，并按照这个信息组织对产品生产和对零售商的供货；零售商通过供应链管理，既可以取消库存占有的费用，也可以因此而降低商品销售成本，从而达到增加利润的目的。
新型电子商务供应链必须"以顾客需求为中心"。采用"拉动式"的经营方式，以消费需求刺激、促进和拉动商品供给。它主要表现出下面的特点：
（1） 周转环节少，供应链条短。由于供、产、销直接见面，商品流转的中间环节大大减少，提高了商品的流转速度。
（2） 灵活性强。这里要强调商业收款机（POS）的重要作用，它不仅是收银器，通过它可以得到很多的资料及分配情况，使供应链灵活一些。
（3） 交易成本低。由于提高了商品信息的流通速度，减少了商品流通的之间环节，整个交易的成本大大降低，无论对于卖方还是对于买方都是非常有利的。
4．供应链管理的内容
供应链管理是实现电子商务的关键，它要求广泛收集顾客需求信息，根据信息作出能够保持良好利润水平的采购预测，及时与生产商的信息沟通，有效实行物流的跟踪与库存控制，降低流通过程中每个环节的库存量。
供应键管理的内容包括：
（1） 物流管理，即材料和产品的移动和存储策略的管理邑材料和产品是从供应商通过公司的分配系统向零售店和客户运动的。
（2） 实物分配管理。通过计划和调整，控制货物的实际运动。
（3） 分配需求计划。涉及关于仓库、码头、运输的容量和发货管理的物流或配送主管制定计划的过程。
（4） 实物库存管理。决定库存的水平和重新进货的频率，它取决于经营的水平、业务管理的服务水平。
（5） 仓库管理，包括存货地点、产品存放、挑选、接收、分配的管理，以及这些过程的质量监督。
（6） 劳务管理，包括劳务、工作量计划、劳务质量监督、时间和出勤率，个人情息和员工薪资总额信息。
（7） 商品的运输管理，包括选择运输方式、运输计划、船队管理、装载量计划、运输工具时刻表。路径计划和时刻表、交付时刻表、运输工具的跟踪和监督等。
（8） 单元化，决定在分配渠道的每个阶段产品的最合适的数量管理。
（9） 沟通，需要在供应链中向上和向下传递的所有信息，即需求预测，销售记录、追加定货等。
5.物流管理的目标与内容
物流管理要求以正确的质量水平，在正确的时间，将正确的产品交付到正确的地点。它要求提高对于给定产品的预定服务水平，降低物流管理的成本，并使整个连锁链条的库存水平降到最低。。
物流管理的具体内容包括：
（1） 商品计划：企业的商品计划，包括采购计划的销售计划，都应有物流管理的内容。
（2） 库存管理：良好的库存管理常常决定企业成功与否。多余的库存、频繁的存货脱销、拙劣的商品周转和过多的降价都会减少利润。良好的库存管理是试图在保持最小存货的同时提供最好的服务之间达到平衡。
（3）劳务管理：劳务管理是在仓库内使用的方法，用来往制资源、管理、跟踪和奖励
（4） 采购：采购是在普通供应连锁管理中的关键步骤，通过电子商务提交定单会减少在供应连锁中等待的时间。
（5） 仓库管理：仓库的功能是整个分配系统的有机组成部分，并且在供应商和任何零售商的需求方面划了一条分界线。
（6） 商品运输管理及装载量计划：运输涉及到从供应商到用户的货物的移动，目的是保证以合适的时间、以良好的状况和最小的成本交货，装载量计划可以合理安排利用现有资源，使每个运输工具最大限度地运转；
5.1.2网上零售商业体系与电子商务技术
5.1.2.1.电子商店--购物方式的变革
1．电子商店购物的特点
利用电子商务技术从事零售业务的企业，叫做电子零售企业，也叫做电子商店。从表象上讲，电子商店是建立在网路世界中的虚拟商店，与传统超市及百货公司不同的是，到电子商店消费的顾客不必出门，而是在家中通过电脑的网络连线选购，而商店的老板也不用将笨重的商品搬到店铺中等着您上门，而是将商品的型录及影像以多媒体的方式通过全球资讯网（World Wild Web）呈现在消费者的电脑画面上，供销费者选购。
开着汽车或骑着自行车到商店购物已经是大家习以为常的事情了，但是，电子商店却仍有不可想象的冲击力。Internet作为一种方便的测览方式，它不仅使人们足不出户就可以看到商品的具体型号、规格和售价，还可以让人们通过网络看到商品的真实图片及性能介绍，达到亲自到商场里购物的效果，并且可以减少路途的劳累和人员的拥挤。尤其具有吸引力的是，这种方式还可以达到亲临现场无法达到的目的。比如：对于一个要购买西服的消费者来说，如果他（她）非常喜欢一个品牌的西服，而现有的品种又没有适合自己的色彩、款式、大小搭配的话，他（她）不必象往常一样必须选择别的品牌或找人另做了，而只需按照自己的爱好将自己喜欢的色彩、款式和尺寸通过电子邮件发给这个厂家·便可以在根短的时间里满足自己的要求。尤其是对于那些爱好汽车的朋友们来说，他们可以一反常态地通过自己的方式来组装一辆本来不存在的汽车，来满足自己与众不同的驾车习惯。这种销售方式在国外的一些比较大的汽车公司，如美国的克莱斯勒公司，已经开始运行了。
从商业上讲，电子商店的任何一笔交易，都应包括四个方面：交易的（商流）、配送的（物流）、转帐支付的（资金流）、信息增值及传输的（信息流）。
和传统的零售商业一样,网上零售业同样能够提供零售商重要的竞争能力。首先它允许经营者提供差别化的商品，使之有别于现有的或潜在的竞争对手。其次，在别的竞争者提供相同或类似的替代品时，它可以帮助经营者挽留自己的客户。不过，网上货源组织与现有的资源组织渠道不同，网上营销需要零售商有全新的技能，特别是产品组织的技能。为了更好的利用网络渠道的交互性、多媒体的技术特征，必须学会筛选适于网上销售的商品。目前，我们认为在英特网上可能销售较好的商品特征为：
（1）产品具有独特性；
（2）需要对性能、价格进行比较，但购买前的试用并不重要的产品，如电脑、家用电器等一些技术成熟的标准化产品；
（3）消费者对便利的要求高，需经常购买的商品；
（4）声音、图像、动画效果有助于产品展示销售，如图书、音乐、CD盘、汽车等；
（5）能在网络上实现电子化传递的商品，如可以下载的软件、电子刊物等。
相比之下，目前服装在网上的销售陷入困境，这一方面是因为目前上网的男性多，另一方面也是因为网上的服装照片往往不够清楚，使得服装的销售不如预期那么好。这说明，对于网上能卖什么或不能卖什么的真正了解有赖于实践经验。与之相关的技能包括不断调整产品结构位之与消费者的需要相适应，制定富有吸引力的价格，以及抓住事后的销售机会，比如当客户以交互方式在网上购物后给他一份商品目录或小礼品等。
2．电子商店的优点
电子商店的活力，就在于能够克服传统商品流转机制的弊端。传统的商品流转是一种"间接"的流转机制，
在这种机制下，生产企业的商品大部分都要通过批发商，有时候甚至会经过好几个批发商，才能到达零售商手中。目前在我国，一个批发商通常只汇集了几种、几十种商品，就是最大的批发商也只有几百种或者上千种商品，而一个中型的零售企业就会有几万种商品，这样，一个零售企业为了得到它所需要的商品，往往不得不同几个或几十个批发商打交道，通常较大的零售商场都会有2000家以上的批发商，这种机制不但给商品流通增加了许多无谓的环节，而且也增加了相应部分的流通费用、储存费用、运输费用，再加上各个批发商都会提取自己的利润，就会使得商品的出厂价与零售价有着很大的差异，这是每一个消费者都不愿意接受的现实。
面对这些现状，一些实力相对比较强大的名牌企业，比如：海尔、长虹、新飞、轻骑等，都把商品直接送到商场内上柜销售，这种直接流转方式一出现便受到了广大消费者的欢迎，也使得部分商品的价格出现大幅度下降。但是，这种方式并不能给生产企业带来更大的好处，因为他们的销售人员经常要奔波四面八方。如果要面对每一个零售企业的话，不光要配备"海量"的销售人员，还会把企业的市场费用增加到不可忍受的地步，到头来也不能达到真正降低商品价格的目的。
电子商店的出现，为任何一种商品都带来了最直接的流转渠道，不但生产商能直接把商品送到顾客那里，而且可以从顾客那里得到最具特色的需求信息，真正达到"贴心服务"的目的。在中国目前商品流通尚不发达的情况下，电子商店不仅可以节约店面租金、装璜费用、水电费、人力费，还可以达到无存货的经营目的，减轻资金压力，这对于中国各类企业都具有莫大的吸引力。另外，电子商店还可以全天无休止营业，这对于中国这个人口数量世界第一的国家来说，能达到别的国家达不到的经营效果。
5.1.2.2网上零售商业体系的结构与电子商店营销能力
零售商业体系是在一定时空渠道上完成人们所需要产品和服务的再分配系统，这一系统中基本的元素是制造商，批发商、零售商、消费者以及销售渠道。一个商品或服务的交易完成，实为这个系统中诸多元素互动交流的结果。当系统的基本元素及其相互间的关系发生变化时，这一系统本身也将发生深刻的变化，特别是基本结构的变化，以Internet为代表、以网络互联为特征的计算机网络，打破传统时空概念，拓展了广域互联的渠道，使信息存储、传递、使用成本大幅度下降，为零售商业体系提供了全新产品和服务再分配系统，使制造商，零售商和消费看之间可以克服时空实现充分的互动交流，这样，Intemet上零售业必然以其崭新的方式发展成长。
1.网上零售业存在的前提
Internet上零售商业体系存在的必然首先在于Internet本身的特点。Internet的形成并非来自全球性的系统规划。它能有今天的规模主要得力于当初设计的特点：开放、分享、廉价和交互性。
（1）开放：Internet是开放的，可以自由连接，而且没有时间和空间的限制，没有地理上的距离概念，任何人随时随地可以加入Internet，只要遵循规定的网络协议。同时，在Internet上任何人都可以享受创作的自由，所有的信息流动都不受限制。在网络中没有所谓的最高权利机构，也没有管制，网络的运作是由使用者相互协调来决定，网络的每个用户都是平等的，这种开放性使得网络用户不存在是与否的限制
（2）内容共享：网络用户在网络上可以随意调阅别人的网页（homepage）或拜访电子广告牌，从中寻找自己需要的信息和资料。有的网页连接共享型数据库，可供查询的资料更多。而内容提供者本意就是希望你能够随时取阅他最新的研究成果、发现新产品介绍、使用说明或只是他的一些小经验，他希望你能认同他的看法、分享他的快乐。
（3）价格低廉：Internet是从学术信息交流开始，人们已经习惯于免费使用。进入商业化之后，网络服务供应商（ISP）一般采用低价策略占领市场，使用户本应支付的通讯费和网络使用费等进入成本大力降低，增加了网络的吸引力。目前，网络上大部分内容是免费的，而且网络服务供应商一般赠送长短不等的免费上网时间。对于愿意在网络上收看广告的用户，作为回报，他们将会得到相当于几美元的一小段上网时间，累积起来价值不菲。
（4）交互性：网络的交互性是通过两个方面实现的，其一是通过网页实现实时的人机对话，这是通过在程序中预先设定访问路线、超支本链接，设什者把与用户可能关心的问题有关的内容按一定的逻辑顺序编制好。用户是选特定的图文标志后可以瞬间跳跃到感兴趣的内容或别的网页上，得到需要了解的内容。同时设计时也可以在网页上设置通用网关程序（Common Gateway Interface）自动采集用户数据。其二是通过电子公告牌或电子邮件实现异步的人机对话。这方面是因为信息在网上传输异常迅速，用户可以很快得到正确反馈，而下需象电话那样要么没人接，要么可能是一个不是自己要我的人接电话，要么接电话的人告诉你转打别的电话。
Internet的上述基本特点对它本身的商业化和发展网上零售商业体系有根大的影响。这种影响总的表现在：第一可作为一种新的多媒体互动式的传播媒体：第二可作为一种廉价、高效的交易渠道。因而可以充分利用网络可以容纳声音、图像、动画等多媒体信息的特点，全方位地将任何一个产品或服务的外观、品质特性、内部构造等信息储存起来，向用户发布，从而可以部分替代人们去传统的零售商店观察了解产品或服务的功能。另一方面，由于Internet提供了几乎及时互动的沟通渠道，使得需要此类产品或服务的用户与零售商之间的契约交易变得与在传统的零售商店里买东西时与售货员的互动沟通一样方便。这样就使得Internet有可能成为一种新的销售渠道。如果说前者导致了在Internet上开设零售店的可能。那么后者使得零售店网上销售成为现实。
Internet上零售商业已得到初步发展的事实，实际宣告了Internet上的零售商业与传统零售商业体系相比有其自身的独持优点，这些优点包括：
（1）全新时空优势。传统的零售商业是以固定不变的零售地点（即商店）和固定不变的零售时间为特征的店铺式销售，随着人们需求及作息时间的变化，传统的零售商业便以连锁商店的开设以打破零售空间的但化，以连锁的方式来满足各类消费看的消费时间需求。然而，Internet上的零售商业是以信息库为特征的网上商店所组成，故宫的零售空间随网络体系的延伸而延伸。没有任何地理障碍，它的零售时间是由消费者即网上用户自己决定。因此，Internet上的零售商业相对子传统的零售商业具有全新的时空优势，这种优势可在更大程度上更大范围上满足网上用户的消费需求，事实上Internet上购物已没有了国界，也没有了昼夜之别。
（2）全方位展示产品或服务的优势。对于一般的日用品来说，网上零售业与传统零售业相比并无优势，而对一些耐用消费及其它复杂工业来说，网络上的零售业便可利用用网上多媒体的性能，可以全方位展示产品或服务的外观、性能、品质以及决定产品或服务功能的内部结构，从而有助于消费者完全地认识了商品或服务后，再去购买。传统的零售业在店铺中虽然可以把真实的商品展示给顾客，但对一般顾客而言，对所购商品的认识往往是很肤浅的，也无法了解商品的内在质量，往往容易被商品的外观、包装等外存因素所述惑。从理论上说，消费者理性地购买，既是提高其自己的消费效用，又是节约社会资源。
（3）密切用户关系，加深用户了解的优势。由于Internet的即时互动式沟通，以及没有任何表达自己感想的外界干扰，使得产品或服务的消费者更易表达出自己对产品或服务的评价，这种评价一方面使网上的零售商们可以更深入了解用户的内在需求。
（4）减少流通环节，降低交易费用的优势。与传统的零售业相比，利用Internet渠道户许多中间环节过多的问题，并加快了信息流动的速度。这样，网上的商品提供者可以以更优惠的价格向消费者提供商品．。事实上，当其它的零售商的投资一一砖、砂浆及库存越来越贵时，电子商务所需的投资一一电脑、数据库和电信设备却日益便宜。
在电子零售商店中,商品的提供者、商品的需求者、购物服务提供者以及购物服务分销者在网上的零售商业体系中扮演特定的角色，与传统零售商业体系中的制造商、批发商、零售商及消费者所扮演的角色有相当的差异性。图5-2和图5-3分别反映了传统零售商业体系中不同角色的交易互动关系和Internet上零售商业体系中不同角色的交易互动关系。

2.网上零售商业体系的基本构造
网上零售商业体系的基本构造从其基本形态来说，可以认为类似于传统零售商业体系的基本构造，设想中的网上的零售商业体系构造的基本形式是网上市场和网上消费受众。
网上市场是指一个或若干个能够提供大量购物和信息服务的网点形成的一个购物中心。当某些网点集中了人们日常所需的众多产品和服务时，人们就会大量光顾这里，这会刺激更多的企业在相应的地点设点以增加自己的生意。于是这些网点上的网页越来越长，内容越来越多，包含的服务越来越全，也越来越受到人们的注意，访问的人次数不断增多。网上市场可以包括个别店铺、购物中心以及商业大街。
（1） 网上购物中心。网上购物中心（Internet Hall）类似传统零售商业中的购物中心（Shopping Hall），只是传统的商业大厦中容纳不了许多商店，而网上购物中心则可容纳成千上万的零售店铺，如美国1994年开业的"Internet购物中心（Internet Hall）"现拥有1300家商店，商品无奇不有，十分丰富，网上购物中心通常是由购物服务提供者来组建，进而改设分销网络。
（2） 网上个别店铺。网上个别店铺如同传统零售商业的商店，不过它提供的不是真实的商品或服务而是提供有关商品和服务的信息，网上商店要达到现实中商店同样的市场覆盖面，仅需要一小间房；一台电脑、一套联网设备和几个简单的软件。在网上设立个店铺、发展交易渠道，不用象传统渠道那样看重地理位置，也无需支付昂贵的租金或进行大量的固定资产投资，但必须考虑在网上市中心或购物中心设点，否则很少有人可寻找到其店铺的位置。
（3） 网上商业大街。网上商业大街与传统零售商业大街一样，是由许多个别的店铺或购物中心组成，可供用户测览观光、购物的场所。从网上的实际运作来看，网上商业大街与冈上购物中心的区别不是非常大，效益也不十分明显。据《英国金融时报》1997年6月11日报道：美国国际商用机器公司（IBM）1997年7月将停办以Internet网络为零售手段的"世界大街"，原因是顾客少的可怜，导致亏损巨大。这里面有本身经营的原因，也有Internet发展水平的限制。
网上消费受众包括个别顾客和网上购物群体。
个别顾客是指那些零散的网上漫游用户，或相对独立的网上用户。当他们光顾网上市中心以及各类店铺、购物中心时，就成为网上零售商业的顾客。个别顾客是分散的、随机的，其量的大小取决于入网用户的多寡。
虚拟社团实为一个网上顾客群体，通常在网上建起的网点和商店中，有着相同想法和共同兴趣爱好的网民们聚集在一起，交换信息或是采购物品，并会一个星期接一个星期的光顾此处，他们形成一个圈子，即虚拟社圈。在网上，这些虚拟社团可以给加入者很好的购物指导，同时他们本身又是一个基本的客户群。因此虚拟社团的存在对网上商店的销售有很大的影响和促进作用。
3．电子商店的商机与营销能力
正当IBM准备关闭其开办的网上"世界大街"之时，Internet的发展并未有丝毫的停顿。美国联邦电信委员会己作出9年内普及数字化电视的决定，这一决定将创造1500亿美元的巨大市场。电脑行业试图将这场革新引向电脑、电视、Internet三者融合一体。可以预言，依靠数字化电视，一般的信息用户可以很方便的上网并得到所需的信息和购物服务，Internet一旦广泛进入家庭，将极大促进网上家庭购物的发展。甚至有人乐观的估计，到2000年全世界网络购物年营业额将达1万亿美元。
对于零售商们而言，网上购物拥用巨大潜在的商机，并可以通过下达两种方法提高自己的投资回报率。
（1）提高总销售额。即通过现有客户更多地购买或通过吸引更多的新客户提高总销售例如，原有的传统零售商业体系中的零售商可以通过全国性、全球性的网络体系接触全新的客户群，而且由于使用了更方便的商品信息检索和更具娱乐性的促销方式，使老客户更多的购买，从而有效地扩大市场占有率。
（2）降低销售成本。即通过使用低成本的网上电子商务交易手段取代传统零售业中高成本的销售渠道，使交易费用大大降低。网上销售将成为真正价廉的方式。特别是那些在广告和营销、销售人员、店面营运以及交货履的等方面销售成本高的零售商们会发现，通过网上售货可以更有效地接触到同样的容户群，而且用不着象店铺销售那样投入大量的固定资产。
事实上，随着大量的家庭进入网上购物，它将给网上零售商业体系的经营者提供更大的投资回报空间，网上零售商将不会重蹈IBM"世界大街"之覆辙。
5.1.3网上购物技术
根据中国互联网络信息中心进行的最新调查，互联网正走进人们的日常生活并将影响中其生活方式，占７８·１％的网民渴望能够进行网上购物，只有２１·９％的人对此持反对态度。网上购物随着互联网的发展，在国外尤其是在美国已经成为一种新的消费方式，兴起不到三四年的时间就已经形成年销售额六七十亿美元的业绩。有关专家认为，
目前我国互联网用户已经达到１１７·５万户，发展迅猛，网上购物成为不可避免的商品流通途径。与此同时，人们对网上购物仍有一定程度的担忧：６２％的用户认为网上购物的安全性需要有法律的保障，４４·５％的用户认为目前还没有可靠保证的付款方式，而担心售货方产品质量的用户约占４６·１％。这说明用户的网上消费观念比较成熟冷静。下面,我们将从网上购物的基本手段和交易过程等方面介绍网上购物的技术问题。
5.1.3.1网上购物工具
1.电子购物活动的主要角色
（1）顾客（购物者、消费者）；
（2）销售商店（或电子商务销售商）；
（3）商业银行（参加电子商务的银行）；
（4）信用卡公司（顾客使用信用卡的服务公司）；
（5）Internet（因特网，公共计算机网络）；
（6）电子商务服务器。
2．电子零售活动中的主要工具和帐号
（1）电子计算机（包括顾客使用的计算机网络、数据交换设备和数据通信设备）；
（2）电子钱包，电子钱包用保密口令保密；
（3）国际信用卡，信用卡号码采用保密算法加密；
（4）货物；
（5）电子订货单，顾客在计算机上输入的购买货物的订货单；
（6）加密电子购货帐单，上面有销售面店对顾客的编码；
（7）电子收据，销售商店为已经购完货物的顾客利用计算机和网络发送的电子收据。
3．电子钱包
电子钱包是电子零售活动中购物顾客常用的一种支付工具，是在小额购物或购买小商品时常使用的新式钱包。使用电子钱包购物，需要在电子钱包服务系统中进行。电子商务活动中的电子钱包的软件通常都是免费提供的，可以直接使用与自己银行帐号相连接的电子零售系统服务器上的电子钱包软件，也可以从Internet上调出来，采用各种保密方式利用Intemet上的电子钱包软件。目前世界上有VISA cash和Mondex两大电子钱包服务系统。
使用电子钱包的顾客通常在银行里都是有帐户的。在使用电子钱包时，将电子钱包通过有关的电子钱包的应用软件安装到电了商务服务器上，利用电子钱包服务系统就可以把自己的各种电子货币或电子金融卡上的数据输入进去，在发生收付款时，如果顾客要用电子信用卡付款，例如用威士卡或者万事达等收款时，顾客只要单击一下相应项目（或相应图标）即可完成，将这种电子支付方式称为当单击式或电击式支付方式。
在电子钱包内只能完全装电子货币，即装入电子现金、电子零钱、安全零钱、电子信用卡、在线货币、数字货币等，这些电子支付工具都可以支持单击式支付方式。
在电子零售服务系统中设有电子货币和电子钱包的功能管理模块，叫作电子钱包管理器（wallet Administration），顾客可以用它来改变保密口令或保密方式，用它来查看自己银行帐号上的收付往来的电子货币帐目、清单和数据。电子商务服务系统中还有电子交易记录器，顾客通过查询记录器，可以了解自己都买了什么物品，购买了多少，也可以把查询结果打印出来。
4．使用电子钱包购物
顾客（即购物消费者）坐在自己的电子计算机前，通过Internet网络到处寻找自己想购买的物品，假设最后决定购买一本科技书送给自己的朋友。
首先，顾客在计算机上输入了定货单，其中包括从哪个销售商店中购买什么书，购买多少本，订货单上还注明将此货物在什么时间送到什么地方去或交给何人等各种信息。然后通过电子零售服务器与有关商店联系并立即得到应答，告诉顾客所购货物的单价、应付贷款、交货方式等信息。
顾客确认后，用电子钱包付钱，将电子钱包装入系统，单击电子钱包的相应项或电子钱包图标，电子钱包立即打开，输入自己的保密口令，顾客确认是自己的电子钱包并从电子钱包中取出其中的一张电子信用卡来付款。
最后，电子零售服务器对此信用卡号码采用某种保密算法加密后，发送到相应的银行去。同时销售商店也收到了经过加密的购货帐单，销售商店将自己的顾客编码加入电子购货帐单后，再转送到电子商务服务器上去，这里要注意商店对顾客信用卡上的号码是看不见的，不可能知道，也不应该知道。销售商店无权也无法处理信用卡中的钱款。因此，只能把信用卡送到电子商务服务器上去处理，经过电子商务服务器确认这是一位合法顾客后，将其同时送到信用卡公司和商业银行。在信用卡公司和商业银行之间要进行应收付款钱数和帐务往来的电子数据交换和结算处理。信用卡公司将处理请求再送商业银行请求确认并授权，待银行确认并授权后送回信用卡公司。（如果经商业银行确认后拒绝并且不予授权，则说明顾客的这张信用卡上没有资金，无法完成购物过程）。
5．电子商务服务器
在网络上开展实际电子贸易和交易业务，首先要建立电子零售系统。电子零售系统的核心是电子商务服务器。电子零售系统通常采用客户机／服务器的工作方式，采用这种方式在客户机一端通常可以使用电子钱包进行电子零售交易活动。为安全起见，电子商务服务器使用了相应的密码加密算法，用来保护数字化的保密数据，例如对数字化签名的保密服务等。在服务器这一端的服务器软件称为电子零售支付系统，也叫作电子零售出纳系统。电子零售系统的服务公司已经建立了传统银行与网络之间安全可靠保险的联系。
在电子零售服务器上通常采用三种付款方式，即电子信用卡与电子银行储蓄卡、电子货币与电子支票、电子现金。客户持有的电子信用卡，可以用来购买各种硬货物，如衣服、各种用品和水果等；也可以用来购买软货物，如软件产品，影视产品。利用电子零售服务器对于每天都要发生的上万笔的信用卡帐务往来，当天都能及时处理。
利用电子商务服务器在Internet上开展电子零售活动的对象主要有三方：顾客，即消费者或购物者；销售商店或者销售公司；银行和金融机构，即商业银行、信用卡公司和其他金融公司。参加电子商务活动的三方都能获益，才能保证这种电子零售活动持续开展下去，电子商务服务器充分保护了这三方面利益。
（1）保证消费者的利益
◆ 在整个商务活动中，采用多种现代化电子支付手段和电子支付工具，保证安全可靠地进行支付帐款和结算。
◆ 对信用卡、电子现金和电子钱包进行安全保密处理。
◆ 采取极为方便的单击式（也称为点击式）服务方式。
◆ 实行完全的商业保险。
（2）保证销售商的利益
★ 保证销售商能够开展信用卡业务和现金收付业务和使用应用性能良好、功能完善的电子商务软件。
★ 使销售商可以在线实时地进行电子信用卡的授权和回收。
★ 保证销售商可以接受所有用户的电子货币登录方式，例如从POS、ATM、电话、电传、计算机等设备来购物的用户。
★ 保证销售商可以和任何上网的银行或者处理器进行连接。
★ 提供完善的支付手段，保证安全地进行交易，省时、省力、省人，方便快捷。
★ 向销售商中提供可以自由使用的、应用性能良好、功能完善的各种电子商务软件。
（3）保证银行金融机构的利益
电子商务服务器使银行金融机构几乎对传统的处理系统不进行改动，就可以对销售商和销售过程进行支持和开展服务。
◆ 保证银行金融机构投资风险最小，开展服务的支出和投资也都很少。
◆ 电子商务服务器可以在任何处理器的平台上使用，为银行和金融机构带来方便。
◆ 电子商务服务器可以根据银行金融业的需要不断积累经验进行改进。
◆ 以终端--终端的形式开展服务，对数据信息的发送者和接收者进行严格安全保密，保护其服务对象的切身利益，提高银行金融机构的信誉。
◆ 可以在任何时候都不停地支持更多的贸易和交易，能够迅速准确地完成大量业务处理工作，大幅度提高银行金融机构的服务质量和服务能力。
（4）电子零售中的主要费用·
★ 电子信用卡费用，由存取款兑付费用代替以前的电话费用与有关信用卡操作的花费等。
★ 电子支票费用，由银行帐户持有人支付的费用代替以前的支票处理和支票邮寄费等。
★ 销售商需要为自己开设帐户的商业银行和信用卡公司支付少量服务费用。
★ 参加电子商务活动的各方，需要支付少量的网络入网费和网络服务费。
★ 电子商务服务系统中广泛使用的电子商务服务器、电子交易记录器、电子钱包管理器（wallet Administration）、电子钱包的软件等通常都是免费提供的，可以直接使用与自己银行帐号相连接的电子商务系统服务器上的相关软件，也可以从Internet上下载使用。
5.1.3.2电子零售的通用交易过程
电子零售的通用交易过程可以分为以下四个阶段：交易前的准备。交易谈判和签定合同、办理交易进行前的手续、交易合同的履行和索赔。
1．零售交易前的准备
这一阶段主要是指买卖双方和参加交易各方在签约前的准备活动。
（1）买方根据自己要买的商品，准备购贷款，制订购货计划，进行货源市场调查和市场分析，反复进行市场查询，了解各卖方国家的贸易政策，反复修改购货计划和进货计划，确定和审批购负计划。再接计划确定购买商品的种类、数量、规格、价格、购货地点和交易方式等，尤其要利用Intemet和各种电子零售网络寻找自己满意的商品和商家。
（2）卖方根据自己所销售的商品，利用Internet和各种电子商务网络发布商品广告，召开商品新闻发布会。全面进行市场调查和市场分析，制订各种销售策略和销售方式，了解各个买方国家的贸易政策，寻找贸易伙伴和交易机会，扩大贸易范围和商品所占市场的份额。
（3）其他参加交易备方有中介方、银行金融机构、信用卡公司、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司也应为进行电子零售交易做好准备。
2．交易谈判和签定合同
这一阶段主要是指买卖双方对所有交易细节进行谈判，将双方磋商的结果以文件的形式确定下来，即以书面文件形式和电子文件形式签定贸易合同。电子零售的特点是可以签定电子商务贸易合同，交易双方可以利用现代电子通信设备和通信方法，经过认真谈判和磋商后，将双方在交易中的权利，所承担的义务、对所购买商品的种类、数量、价格、交货地点、交货期、交易方式和运输方式、违约和索赔等合同条款，全部以电子交易合同作出全面详细的规定。合同双方可以利用电子数据交换（EDI）进行签约，可以通过数字签名等方式签名。
3．办理交易进行前的手续
这一阶段主要是指买卖双方签定合同后到合同开始履行之前办理各种手续的过程，也是双方贸易前的交易准备过程。交易中涉及到有关各方，如涉及到中介方、银行金融机构、信用卡公司、海关系统、商检系统、保险公司、税务系统、运输公司等。买卖双方要利用电子数据交换（EDI）与有关各方进行各种电子票据和电子单证的交换，直到办理完可以将所购商品从卖方按合同规定开始向买方发货的一切手续为止。
4。合同的履行和索赔
这一阶段是从买卖双方办完所有手续之后开始。卖方要备货、组货，同时进行报关、保险、取证、信用等，卖方将买所购商品交付给运输公司包装、起运、发货。买卖双方可以通过电子零售服务器跟踪发出的货物，银行和金融机构也按照合同，处理双方收付款、进行结算，出具相应的银行单据等，直到买方收到自己所购商品完成了整个交易过程。索赔是在买卖双方交易过程中出现违约时，需要进行违约处理的工作，受损主要向违约方索赔。
5．电子零售交易的基本程序
参加交易的买卖双方在做好交易前的准备之后，通常都是根据电子商务标准规定开展电子零售交易活动，电子零售标准规定了电子零售交易应遵循的基本程序如下：
（1）买方（客户方）向卖方（供货方）提出商品报价请求，说明想购买的产品信息。
（2）卖方向买方回答该商品的报价，说明该商品的报价信息。
（3）买方向卖方提出商品订购单，说明初步确定购买的商品信息。
（4）卖方向买方对提出的商品订购单的应答，说明有无此商品及规格型号、品种、质量等信息。
（5）买方根据应答提出是否对订购单有变更请求，说明最后确定购买商品信息。
（6）买方向卖方提出商品运输说明，说明运输工具、交货地点等信息。
（7）卖方向买方发出发货通知，说明运输公司、发货地点、运输设备、包装等信息。
（8）买方向卖方发回收货遁知，报告收货信息。
（9）交易双方收发汇款通知，买方发出汇款通知，卖方报告收款信息。
（10）买方向卖方发送电子发票，收到商品，卖方收到货款并出具电子发票，完成全部交易。
5.1.4电子商店在我国的发展和探索
电子商务中的电子零售系统、电子零售服务器与电子零售购物过程，是电子商务技术的核心内容，广泛深入研究各种电子商务购物过程，研究实现电子商务购物过程的应用软件和各种现代化电子支付工具具有十分重要的实际意义。开展电子商务，还要深入研究电子商务的安全、保密、认证等高新技术。尤其要动员各个部门、各行各业的积极参与，包括银行金融业、海关、税务、商检、保险、进出口公司、包装运输公司等。厂大消费者也应当改变观念，积极参与电子购物
5.1.4.1电子商店与网上购物状况
随着Internet的日益盛行，利用无国界、无区域界限的Internet来销售商品或服务，已经成为商品交易的新选择。从国际上召开的一系列关于如何利用"Internet制造商机"等讨论会的踊跃现象可证明，电子商店已经或即将成为一个浪潮。这种交易方式的优越性也日渐被人们理解。并且这些观念正在以难以想象的加速度传播到世界的各个角落，中国也不例外。
在我国，随着各项技术的日益完善，人们的参与意识逐渐加深，电子商店蓬勃发展的良好趋势已初现端倪，从政府到公民，普遍认为"信息时代"已经到来，作为"信息时代"一种重要形式的电子商店将会取代旧有的商业模式，成为新时代的宠儿。
首先，电子商店本身固有的优越性，如：跨越范围广（不受时空限制）、成本低廉（零库存、无店面、无售货员、无中间流转环节）、管理简单等，正在企业所认识，包括生产企业和商业企业。
其次，现有的商业形式竞争过于激烈，在不断有商场关门的情况下，作为崭新概念的"电子商店"正在吸引更多的投资者做尝试。许多大中型企业相继都建立了自己的企业网，并有相当一部分实现了与银行的联网。部分中小企业，特别是许多农村乡镇企业开始设立自己的网站，采用Internet技术，我国的商业自动化建设也己取得了长足的进展。这些都为电子商店的进一步发展打下良好的基础。
第三，我国为了赶上世界潮流，更快地促进整个国民经济的发展，正在采取了一些倾斜政策，积极扶植电子商务的发展。国家高层领导发表讲话，支持电子商务的发展，为电子商务的发展创造良好的外部环境，信息产业部1999年3月1日全面调低上网费用，极大地激发了普通用户的上网热情。
然而，必须清楚地认识到，虽然Intemet网络的优越性已经被人们有所认识到，但这与普及电子商店还有一段距离。目前，电子商店在中国的发展还受到下面一些因素的制约：
（1）电子商店商品品质的可信度，在今天的中国市场上，人们即使亲眼看、亲手摸。也常常会怀疑自己是否受到了欺骗，买到了假货。如果仅凭一些照片，仅看一些说明，相信绝大多数人认为这是一种荒唐可笑的购买方式。因此，发展电子商店必须进一步规范商品流通市场，加大打击假、冒、伪、劣商品的力度，保证交易商品质量。
（2）改变人们的购物观念。目前，在中国绝大多数家庭中，都把购物看作一种消遣娱乐的方式，除购物外，更多的是交流和放松。所以，发展电子商务的当务之急是要能够为人们找到一种达到同样娱乐效果的替代途径。
（3）宣传力度，中国大多数商人还没有从传统商业模式的思想中跳出来，有的根本就没听说过电子商店，更不用说去投资开店了。
（4）中国还没有比较完善的发展电子商店的法律、政策，许多人不敢轻易开店。
（5）Intemet本身存在的技术问题也在影响着电子商店的发展，如：交易安全问题、交易可信度问题、贷款交割问题，保密问题等，虽说国际上己有了一些解决方法，如公有密钥和私有密钥，但由于宣传工作没有跟上，还无法完全打消交易人的顾虑。上述问题都是电子商店进一步发展必须研究和解决的问题，也是我国发展电子商店的难点所在。
5.1.4.2网上购物实例
电子商店的出现引起了我国的各级政府高度重视，国家经济贸易委员会经过几年的筹划，于1997年9月份开通了"中国商品交易中心"，这是一个完整的"电子商店中心"，它采用Internet技术构造了一个现代商品交易网络，除可以通过终端查询商品信息、完成货款交割外，还考虑了商品交易的真实性和商品生产的区域性，该中心在福建石狮设立商品展示中心，展示各种实物商品样本，在全国337个地市设立了交易分中心，管理企业入网和商品交割。中国商品交易中心的基本工作原理如图5-4所示：
由图5-4可以看出，中国商品交易中心通过4个主要机构将生产企业、零售企业和消费者联系起来：
（1）一个丰富多样的数据库中心网络，提供生产企业的方便人间和零售企业的便捷查询：
（2）一个大型的商品展示中心，让所有的零售企业都能看到真实的商品样本；
（3）一套严密、简单的商品交易规则，让所有的交易都能有章可循；
（4）一个权威的商品交易管理机构，负责规则的制订、数据库的维护及交易过程的管理。

实行这种流转机制，可以使得全国的生产商和零售商同时只在一个地方谈生意，不仅省去了四处奔波的时间和费用，还可以达到货比三家的目的。零售企业不会漏掉自己要选的货物，生产企业也可以通过实物对比，发现自己产品的缺陷和不足。这种直接的商品流转机制，充分利用了Intemet的入网方便、资源共享、信息快速传递，方便查询等优点。而且，通过Intemet网络，还可以和外国的"商品交易中心"相互连接，形成全球性商品展示和交易中心，实现全球商品交易一体化。
在"中国商品交易中心"开通的同时，国家计划委员会也开通了"商友'、商品交易网，这是一个和"中国商品交易中心"具有同样规模和意义的电子商店系统，虽然这两个网络目前仍没有引起国内企业的足够重视，但它充分体现我国政府在发展电子商店，整顿流通市场方面的远见卓识。
独立经营的电子商店也如雨后春笋般地出现。以网上书店为例，我国的网上书店1996年就开始出现。最早的有北京的"万圣书店"和"凤人松"书店。之后，杭州新华书店和上海南京东路新华书店都开办了网上书店。出版公司和ISP技术服务公司也不甘落后，中国出版对外贸易总公司与美国亚大网络公司合作1997年5月创办了网上"中国现代书店"；东方网景公司于1997年6月开设了"东方网景网上书店" 。这些书店提供大量的书刊信息，及时介绍国内外新书，介绍畅销书的情况，井附有每册图书的封面展示，内容简介、作者、页数和价格。读者可以通过多种检索形式找到自己需要的图书。大部分网上书店都提供7到9折的购书优惠，并且兔收邮寄费。读者只需填写主页上提供的有关表格，或发送一封电子邮件，指明所要购买的书目，通过信用卡或邮局汇款，便可以在几天后收到自己喜爱的图书了。
从技术上来讲,电子商店综合了Internet网络能达到的广泛领域和传统的信息技术系统德育打字员的特点。它是动态的和交互式的，它的范围相当广泛，包括从企业网、共享的外部网络到公用的Internet，她利用网络特点将客户、卖主、供应商、和雇员以一种前所未有的方式联络起来。简言之，电子商店把有价值的信息和需要这些信息的人联系起来。图5-5显示了我国第一个光盘虚拟市场--中国光盘市场的主页 。

5.1.4.3电子商店的建立过程：
开设一家电子商店，先要做好开店前的规划与评估，估计开设条件是否成熟，是否能够获得相应的利润，然后可以进入开店的实质步骤，这个步骤具体如下：
1．办理相关登记与申请在网络上开店应办理下列登记：
（1）向工商局办理公司登记手续。设立电子商店之前原无营业行为，相当于设立新公司或帐号，需依公司法或工商管理登记条例向当地工商局办理设立登记。设立电子商店之前己有营业行为，如未曾办理登记者应尽速补办，已办理相关登记者，如有变更营业项目，则应向工商局办理变更登记。
（2）与银行登记为特约商店。联系至少一家银行以提供网上支付服务。
（3）申请网域名称。必须为网上商店取一个名称，井在有关部门登记成为合法的、唯一的网络地址。
（4） 向ISP申请连线。申请通信线路以保证与Internet的信息交流，开展正常的网络营销活动。
2． 决定店面的设立方法
经过开店前的规划评估后，就该决定店面的设立方法。第一，您要先决定公司是否要自行架设主机。如果要自行架设主机，应该考虑找哪一家电脑公司及ISP来协助架设？电脑公司的技术能力及服务态度如何？ISP线路的频宽及技术能力及服务态度如何？公司开设一家电子商店，先要做好开店前的规划与评估，估计开设条件是否成熟和获得相应的利润，然后可以进入开店的实质步骤。
3．采购电脑设备
决定店面的设立方法之后，接下来就该采购电脑设备。如果是自行架设主机，就得考虑主机档次、服务器、终端机等等硬件设备，还有防火墙，其他相关软件的购买、向ISP申请专线等等。若是加入网络商店租专柜或是租用ISP的硬盘空间就比较单纯，您只要买台个人电脑，再跟网络商店或ISP申请专线或拨接线就可以了，也不需担心日后主机维护的问题。
4．网页的制作
好的网页不仅让使用者感觉舒服，更能吸引消费者购买的兴趣。如果您设计的网页具备高度的感染力井能成功地引导消费者经历一个愉快而高度互动的购物过程，那就是一个好的网页；反之，如果让使用者感到操作不便、或是觉得乏味无趣，那就是一个失败的网页。一个好的网站内容设计，应掌握下列要诀：
（1）避免过大的图片和太长的网页，以免影响下载速度；
（2）人机界面须具备感染力，且可在不同的测览软件下观看；
（3）必须将产品做适当的分类，及时提供充分的产品信息；
（4）提供简便搜索的功能，订购流程流畅；
（5）内容时常更新；
公司是否要自行制作网页？有没有专业人才？若是委托专业公司设计制作，收费标准
如何？技术能力如何？资料的更新频率及回应效率如何？资料更新是否另外收费等等都要考虑。天龙音像电子商店 的网络主页，就是个设计的非常有特色的电子商店主页，在本书第六篇中我们将会为您作进一步的介绍。

5．后台作业处理的设计
一个完善的后台作业处理应包括商品数据库管理系统、商品自动上柜系统、在线订购及订单管理系统、线上安全支付系统、会员管理系统等。若是自行架设网站或是租用ISP硬盘空间，这些后合作业系统可能都要自行或委托电脑公司设计，或是购买国外电脑公司的套装软体，如Netscape的Merchant System、IBM的Net Commerce等等。如果是加入网络商店租个专柜，这些后台作业处理系统网路商场都己帮您准备好了，
6，连线测试
系统建设完成，正式上网营运前，当然需要先作一番测试，确定没问题后才正式上网。测试应包括系统功能测试及在不同环境下的测试。而不同环境下的测试包括离线测试、连线测试，不同时段拨接测试、同一时段多人口时拨接测试、不同平台测试、不同测览器测试、不同解析度测试等等的测试，以确保系统能正常运作。
7．正式开业。
完成上述步骤后，您就可以正式开张营业了，当然在开张之前，要大肆广告一番，才会吸引顾客上门，否则守株待兔是很难等到顾客的。

中国电子商务的发展虽然刚刚起步，并且面临着体制、规范、基础设施和技术等诸方面的问题，但电子商务在中国已经迈出了可喜的一步。有关部门在1998年8月6日召开的"全国大中型商场电子商务实用推广会"上宣布，我国今年将在Internet上建立一个大型的"采购基地"，届时，它将汇集全国名优出口产品信息，面向国外招商、招展。联想到近两年相继推出的"中国商品交易中心"、"中国商品交易市场"以及行行色色的"网上商店"。可见，在各行各业的共同努力下，一条通往全球的信息快车道正在迅速形成，但是，是不是现在只要基础设施完备，我国的商场就可以开展电子商务了？是否实施了电子商务，企业的效益就一定能提高？从我国商场目前的现代化程度及应用中出现的一些问题我们不难看出，这条路并不好走。
电子商务的确是一个有着巨大生命力的新生事物，通过Internet这条全球信息高速公路，它能使企业的管理内核变小、经营外延扩大。在减少企业运行成本、提高企业运营效率的同时，极大地扩大企业的市场覆盖面、增加企业的赢利机会。但是，企业经营、管理既有这种并列关系，也有一个因果联系，换句话说：只有企业管理内核变小后，企业经营外延扩大才能真正带来经济效益。这个道理从实现电子商务的阶段划分上也能体现出来，大家知道，建立企业的内部局域网，实现企业内部的高效运转是实施电子商务的第一步。只有当企业内部的问题很好地解决后，与供应商连接，才能建成广域网，增大企业的信息处理面，更大限度地提高企业的运营效益；而只有当这两个任务得以很好地完成，才能进一步谈到设立"网上商店"，实现网上购物，把自己的特色产品、特单服务卖给更大范围市场的消费者。相反地，如果企业内部的管理流程还没有理顺，内部信息没辈很好地管理和利用，建立电子商务系统后，便会把这种存在于核心管理层的缺陷渗透到更大范围的运营问题，如果这时建立网上商店，就不仅享受不到市场扩大的快乐，还会被随之而来的问题弄得疲惫不堪。
在建立自己的网上商店之前，企业首先应练好内功，把自己内部的信息管理好。从我国零售企业自动化的发展现状来看，一些商场的"内功"显然并没有练到家。我国商品流通领域大规模应用信息技术开始于20世纪90年代初期，这显然已经比国外晚了20～30年，而在这几年的发展过程中，由于缺乏行业规范与标准、条形码没有推广使用、现代经营理念还没形成等原围，零售业自动化的建设始终处在摸索、尝试、推广、普及的过程中。在这个前提下，许多商场的内部系统建设都存在着问题，这些商场是不应急于开展网上商店的。

5.2电子商务与金融
5.2.1电子商务与新时代金融发展
电子商务需要金融服务提供基础架构。电子金融是电子商务条件下金融创新的产物，数字化经济时代正在到来、由网上电子货币带动的网上金融服务正在迅速发展。据估计，电子金融业务到2000年时将占传统金融业务量的10％～20％，其中美国的网上金融业务发展较快，欧洲国家也在大力发展网上业务；亚洲国家则落后一些，但新加坡。中国台湾和香港是发展电子金融的先进地区。在相当长的时期内，传统金融业务与网上电子金融新兴业务将共存。主要有以下几方面的公司在竞争电子金融服务，他们是，①信用卡公司，如VISA、MasterCard：②网络服务公司，如Prodigy、AOL；③大型银行，如Chase Manhattan。美国商业银行（BOA）等：④财务软件公司，如Check free、Intuit、Microsoft；⑤一些热衷于电子现金的新公司，如Cyber cash、First Virtua1、Digicash等等。微软的"Money"软件正在发展个人电脑线上家庭银行，显示了微软致力于电子商务的决心。
在电子金融的支持下，金融国际化和全球化的发展更加势不可当，金融服务及其功能的多样化与日俱增，并带动了金融创新的深入发展。
5.2.1.1电子商务引发的金融发展特点与变革
在国际金融市场一体化、金融创新和技术革命浪潮的推动下，突破地域与时间限制的电子商务迅速发展，全球金融业出现全面改革的局面以适应新时代社会经济发展的需要。客户是银行的生命线，金融改革首先触及的是客户管理体制的改革。世界商业银行长期实施的是以提高盈利为宗旨的服务竞争制，随着银行间竞争日趋激化，金融风险增强，金融服务与管理出现重大变化，即推进以扩大市场占有率为宗旨的客户综合管理网络制；以人为本、注重市场营销，将市场营销观念作为指导金融业务经营的基本思想，要求金融服务的一切与客户有关的活动都应该按市场营销因素协调起来，将市场营销观念渗透到金融业务经营的各个领域；现代化技术的日新月异为金融业变革提供了基础，特别是20世纪90年代国际互联网络的发展要求金融服务及时、便捷、安全、多功能和全球一体化，从而形成全球电子商务的金融基础。
1．电子化时代全面全融改革的内在要求
技术革命突飞猛进，金融步人电子化新时期。这一浪潮使金融能快捷地为世界各地的客户提供电子金融服务。对于金融机构而言，顾客才是最重要的财富，金融为了在信息技术时代求生存，首先要争取顾客，尽可能为他们提供优质服务，尤其是自动服务。使用自动服务系统，包括自动对帐单打印机、自动柜员机、自动服务终端等，顾客可以进行现金存取、转帐、帐户查询等功能运用，进入"无人银行"境界。光缆、电缆通讯设施的运用，使各国银行间联系十分方便。客户对金融服务的需求，促使金融服务手段现代化。金融致力于采用新技术，也为金融与银行以及银行与客户间的联系增加了新的内容。
金融衍生业务的发展，使世界商业银行找到新的利润增长点。近年来金融监督的加强，使银行的表内业务受到较大限制。由利率、汇率、股票、外汇等现货市场产品衍生出来的期货、期权等金融商品交易，以其杠杆效应和灵活特征，逐渐为商业银行所青睐。金融衍生业务取代传统借贷业务成为商业银行新的利润增长点，也使其客户管理体制发生变革。
愈演愈烈的银行兼并风。过去几年里，金融机构的合并使银行业新巨头应运而生。像美国大通曼哈顿银行与美华银行的合并，使美国银行界的重点集中在国民银行和第一银行之类的超级地区银行。银行业的兼并将促使客户管理体制的改革。银行竞争的两个方面一是资金，二是客户，二者相辅相成。银行资金越雄厚，客户的信赖度越高，客户网络越畅通；资金调度越及时，银行盈利越高。
金融服务领域的扩展要求。在电子商务的促进下，金融企业通过因特网开展业务，
人们要求在计算机上可以处理任何金融问题。因此，金融服务从传统的储蓄、支付扩展到理财、投资、保险、信息咨询等领域范围。要求银行是多功能银行，提供方便、及时的多功能金融服务。
2．技术的发展和观念的更新
（1）"数字经济"的新思潮
在国际金融市场，以Internet为代表的信息通信现代化和市场自由化的思潮，融汇而成"数字经济"新思潮。Internet在金融市场，将全球计算机联结起来；一切信息、交易、资金调拨等，都可以利用开放性环球网络来传输。银行客户迅速增加，要求银行管理实现数字化、网络化。金融信息以数字化的形式，通过国际互联网络能够以最短的时间和最低的价格得到处理，这就是数字经济的具体形式。
（2）世界商业银行管理改革的主导--"以人为中心"观念的确立
"行为科学研究"已在世界上逐渐形成了潮流，这也直接导致了世界企业管理的深刻变革。企业界开始认识到人是经营管理的主体，在商业银行界突出体现在从以"物为中心"的管理转向以"人为中心"的管理。银行的竞争实质上是人才的竞争，银行有了高素质的管理人才，才能赢得广大客户的信任。有了高素质的银行管理者，才有高数量的客户群。
（3）世界商业银行管理改革的基调--提高服务品质，研究顾客心中的价值，客户在判断服务质量时，是以知觉品质和期望品质之间的关系来确定的。服务品质首先是观念的改变，使得服务在顾客心中的价值高于提供服务所耗费的实际成本，出现"乘数"效应：
☆培养"独家顾客"。银行工作者需要树立针对特殊顾客实行专项服务的思想。这些单个顾客只考虑与这家银行合作而摒弃其他银行。
☆QSCV检查。经常审查银行人员的品质（Quality）、服务（Service）、整洁（Cleanness）和价值（value），作为鉴别服务品质的共识。花旗银行还注意ART的衡量，即正确性（Accuracy） 、反应性（Responsiveness）和及时性（Timeliness）。
☆建立"可靠服务团队"（Term group）。尽量达到"第一次就做到"，使顾客满意。
3．世界商业银行管理改革以扩大市场占有率为宗旨
银行如果没有善经营通管理的人驾驭市场，就将失去市场，为市场所淘汰。英国两大投资银行纳维斯特和巴克莱龙争虎斗，焦点是扩大市场占有率。银行专家极为重视市场占有率分析、市场集中度分析，市场特性分析和市场潜力衡量。银行必须充分利用电子技术，克服地域，时间的限制，成为新时代电子商务的基础，才能不断扩大市场占有率，增强竞争力。
5.2.1.2面临机遇和挑战的当代金融业
电子商务的发展，为金融业提供了全新的服务领域和方式。金融服务内容也将满足电子商务的要求并提供相应的信息支持。中国金融业也将自然地与世界经济融合，形成世界金融服务体系。这就为金融机构，特别是为中小型银行和新兴的金融服务机构带来了新的机遇。金融业服务的内容和方式要进行相应调整，以满足在家庭银行、企业银行大发展的时代，人们要求不受时间、地点的限制，交互式地进行金融活动的需要。具体看，电子商务带动的金融活动有：
（1）金融服务：网上银行服务、网上支付、个人财务管理、会计帐务管理。
（2）保险业：保险代理服务、网上报价、理赔管理。
（3）投资理财业：网上证券交易、委托投资、网上投资、财产管理。
（4）金融信息服务业：发布与统计信息，咨询、评估与论证管理。
无论是对于传统的交易，还是新兴的电子商务，资金的支付都是完成交易的重要环节，所不同的是，电子面务强调支付过程和支付手段的电子化。因此，银行作为电子化支付和结算的最终执行者，起着联结买卖双方的纽带作用，网上银行所提供的电子支付服务是电子商务中最关键要素和最高层次，直接关系到电子商务的发展前景。从这个意义上讲，随着电子商务的发展，网上银行的发展亦是必然趋势。网上金融业务的特点是：
（1）英特网网络具有高回报低投资的特点.它将以其便捷的信息传递、高效的工作效率、低廉的费用成为银行机构之间以及与企业、顾客之间普遍的联接方式。Internet无疑将会在很短的时间内成为传递金融信息的良好渠道。最终，所有银行都将在网上开展部分金融业务。目前，已经由200多家银行开展了网上金融服务，并且大多数银行将在三年内拥有能进行大部分传统银行事务处理的高级网点。
（2）网上银行可以减少固定网点数量、降低经营成本，增加收入来源，而用户却可不受空间、时间的限制，只要一台PC机、一根电话线，无论在家里，还是在旅途中都可以与银行相连，享受每周7天，每天24小时的不间断服务。据称，Internet电子银行的经营成本相当于经营收入的十分之一，而传统银行的经营成本则占经营收入的五分之三。
同时，开办一个Internet银行所需的成本很低，因为所有必要的软件都是现成的,相比之下，建立一个传统的银行分行需要的成本较高，每年还需要不低的附加经营成本。另外提供在线服务还可以为银行节省成本。普通全业务的传统银行交易成本约为Internet网上银行交易成本的100倍。Internet银行还可以提供一个收入来源，因为银行可以根据服务水平、交易和帐户类别收取费用。在这风云变幻的市场上，Internet很可能成为保证大多数银行不断增加收入的一个稳定因素。为此，网上银行显然是传统银行网的一种极其经济合算的替代系统，这无疑预示未来银行电子化的一个发展方向。
（3）电子金融的实现使企业拥有了一个前所未有的广阔市场。这是一个拥有1亿Internet网络用户，且数目以每年70％的速度递增，有望在21世纪来临之时形成千亿美元的全球市场。借助Internet的全球化特征，电子商务使世界经济融为一体，赋予企业一种全新的营销手段，可以轻而易举地实现金融业的国际化。因为全球网络化时代到来后，网络背后没人知道你是谁，你是一个很大银行，也不过有一个IP网址，一个小银行也拥有一个IP网址。所以银行无论实力雄厚还是规模较小，在网络上是平等的，因此许多银行有机会在网络上重建自己的地位，竞争力量在发生悄悄的改变，企业实力得到新的注释，很容易让小银行变大，使本地银行国际化，跨国经营不再是那些大银行的专利，今天银行的发展靠的不再是土地、资金，而是先进科技所增加的竞争力。
（4）电子商务将为客户提供全方位全功能的服务，对银行的客户来讲，就是希望在一家银行能享受到各项服务。电子商务使银行间的竞争扩大到了银行以外的行业，网络化社会使许多别的行业也可以提供金融服务，卖各个不同银行的服务产品。为客户提供满足其特定需求和更加完善的服务已经成为银行生存的根本之道，也是今后10年金融服务业可能面临的最大问题。
目前在美国，银行只拥有家庭金融资产的20％和商业存款的30％；而二十年前，前者是34％：7年前，后者是42％。发售信用卡的非银行结构拥有市场份额的25％，而1986年这个数字仅为５％。银行以前喜欢自成体系，自己管理，自己协同，这种局面在电子商务时代将发生改变。因为网络时代，许多投资小的公司也可以开展各种金融服务，谁在网络上提供的服务项目多，谁的成本就低，谁在网络上就将有优势，就有可能赢得更多的客户。银行降低成本，提高服务的能力成为信息时代必须重视的问题。因为网络经济牵涉的面很广，政府、企业、商户等等都站在一个圈里，大家必须一起协同工作，这时合作的份量就重了。
在美国，有18家银行开始合作，如花旗银行和旅行者公司合并后，集银行投资、保险服务于一身，成为金融界的超级服务商；日本东京银行和三菱银行合并组成东京三菱银行，在我国台湾电子商务运作成功的多半是旗下有证券、保险、银行等多家机构的集团企业。合作将成为今后银行业的发展趋势。
（5）电子商务使Internet银行的品牌形象变得尤为重要。网上银行看不见，摸不着，如何能留住客户是未来银行面临的重要问题。网上站点非常多，如何能让客户养成访问、阅览某一站点的习惯呢？在这其中，品牌形象显得尤为重要。
目前，很少有哪些金融产品是独家专有的。随着金融产品的逐渐趋同，服务质量的要求就越来越高。如何通过提供高附加值产品和服务实现不同品牌的差异化，使银行获得利润，是摆在我们面前的重要问题。
如花旗银行在台湾推出电话个人信贷业务非常受欢迎，很快其他银行也推出了同样的服务，但是花旗银行还是可以从这项产品中赚钱。一是由于品牌效应，它是第一个提供此项服各的，另外就是在服务的品质上，花旗银行处理客户资料仅需4天，而其他银行则需要7天，真正体现出"人无我有，人有我优。"
另外，消费者历来都是兵家必争之地，只有最热衷上网的客户才是最有利可图的群体，据US　web发表的自皮书指出，以前的研究就发现，在线银行客户通常使用3二个银行产品，而普通客户才使用2个；在线客户家庭年收入超过6．67万美元，普通客户平均为4．2万美元。目前，约450万家庭每月至少使用一次Internet的网上银行功能或在线支付帐单，这个数字到2005年将上升到3350万，占美国家庭总数的31％。
5.2.2电子商务中全融的作用
5.2.2.1电子商务外部环境与应用方式
电子商务综合运用计算机和电信网络，成为传输、管理和运行商业事务的新方式，由于提供了对拥有数百万客户和成千上万产品及服务的全球性市场的网络访问，电子商务必将提高生产率，加强企业机构参与商业竞争的能力。由于完成电子商务活动要求公共互联网络上应该跑信息流、物质流和资金流。它至少要涉及到用户、商家和金融机构三个部分。其中金融服务起着决定性作用。只有通过网上远距离的支付活动，才能真正完成电子商务的运作，才能真正推动电子商务的开展。
一个完整的电子商务环境应该有如图5-6所示的结构。图中的内容包括公共互联网络、信息安全传输系统、交互式操作系统；线条表示信息流、物质流和资金流。

内容：
信息流、物资流、资金流

基础：
公共互连网络、信息安全传输系统、交互式操作系统

电子两务实际上是把人们在传统办公室、商场、银行以及管理部门等地地方进行的商务活动搬到一个公共媒体上，即计算机互联网络上进行。电子商务的范围十分广泛，包括连锁管理、异地银行、订货、购置、网络市场、广告、直至未端家庭购物。电子商务的应用可分为业务到业务、业务到消费者和信息发布三个方面：
（1）业务到业务
电子商务大大降低了订货管理成本，增加供应商和合作伙伴的数量，缩短商务运行周期、提高业务效率。电子商务可密切厂商、市场与批发商之间的联系：有益于提供诸如合作维护、修理和管理等一体化服务，特别是连锁经营服务。支持连锁管理的基本应用一般包括对供货人、库存、分发、渠道、付款、帐务和销售人员生产力的管理。金融服务主要承担整个过程中银行之间的资金支付。
（2）业务到消费者
电子商务是一种基于信息的商业进程，通过网络广告、市场开发、网络订货和网络客户服务加强与客户的联系。这种服务从1996年开始成为主导，主要涉及诸如机票顶订、旅店注册、网络书店、网上商场等服务。金融服务是个人银行卡通过银行进行支付，也是目前电子商务支付的主要方式。
（3）信息发布。
在电子商务中，新型的基于信息的产品既方便查询又非常实用，如电子书籍、应用软件和应用信息等。电子商务和媒体相互结合起来，共同开发市场与服务。由于数字通讯和计算机技术的飞速发展，形成了基于信息的电子商务新模型。
在线电子支付是电子商务的关键，又是金融发展的新的增长点。没有适时的电子支付手段相配合，这样的电子商务只能是一种电子商情、电子合同或者低级的电子商务。同时，离开电子交易的电子支付又会成为单纯的金融产品和金融支付手段。
网上银行使电子商务发展的支撑点，有了网上银行，网上交易和网上支付就成为了现实。目前网上银行存在两种发展模式，一种是完全建立在Internet上的纯网上银行，这种银行所有的业务都依赖Internet来完成，例如美国安全第一银行：另一种是将现有的银行业务扩展到Internet上，开设新的服务窗口。我国的网上银行业务还局限于后一种。
5.2.2.2金融服务方式电子化
电子商务实际上是把人们在传统办公室、商场、银行以及管理部门等地方进行的商务活动搬到一个公共媒体上，即计算机互联网络上进行。电子商务的范围十分广泛，包括连锁管理、异地银行、订货、购置、网络市场、广告、直至未端家庭购物。其中金融服务的方式有：
1．家庭银行
家庭银行可提供完整方便的个人金融服务。个人可随时使用个人计算机或其他工具进入网上银行，进行支票、储蓄、货币市场、存款帐户的信息查询和管理等，可检查当前帐户余额，划拨资金，利用理财软件，个人可进行在线支付帐单，结清支票簿，查看帐户并进行理财管理，例如使用支票簿、规划所有金融事务，甚至跟踪和分析花费情况；可制定纳税、消费、储蓄等资金计划。还可通过网络进行金融咨询活动。
2．在线银行
在线银行为企业或个人工商户提供信息查询、货币支付、储蓄业务、结算、在线投资等服务。例如发布金融信息（产品的现行利率和月费用），完成基本支票业务（提供多种支付方式，联机明细表和注册登记，已结算的支票联机记录和金融报告），货币市场服务，信用卡业务，基本储蓄业务等。也可提供客户信息查寻、私人保密服务等多种金融服务。
3．网上购物与消费
电子商务环境要求商场、厂家、政府管理部门（税务、工商、海关等）、银行以及认证机构连接网络，形成信息流、物流和资金流的通畅。客户通过网上商场可进行商品预览、定货、金融支付等商务活动；个人可进行在线定票、购物、娱乐等消费。
5.2.3电子商务方式下的金融服务
5.2.3.1金融服务发展的特点
在新技术革命、金融电子化不断发展和金融机构激烈的兼并、竞争浪潮推动下，世界金融业管理制度改革的中心，是建立客户综合管理网络制。这一体制可从两个方面理解：
第一， 技术性电子网络制。Internet是世界最大的计算机网络，能向客户提供世界范围内的金融、贸易等信息。近年来，网上银行（Network sank）广泛兴起，引起国际银行界的广泛关注。网上银行有十分庞大的顾客群，并设有财务设置、客户服务及个人财务等部。为客户提供24小时的服务。客户通过Internet进入网上银行后，只需输入姓名、密码，就可获得多种服务。
第二， 服务对象网络制。商业银行将所有的客户都视作一个泛性整体，即不单纯指现有的客户，且外延至客户的关系企业、海外及当地法人，建立一个以客户为主体的管理机制。这一体制的建立，改变了商业银行以往的内部分工，将过去的按存、贷、外汇交易的传统银行业务分工，变为往来客户综合管理，成为顾客导向型体制。
1．全能型的银行业务
80年代前，世界商业银行的境外业务，基本上以开发为主。以后随着竞争加剧，零售业务有了显著发展。零售业务新局面可上溯本世纪70年代，最显著的是帐户和货币市场基金（Money Market Fund）、。之后，美林证券公司又创设了现金管理帐户，实际上是证券、储蓄、支票和信用证的综合帐户。客户只需开设一个帐户，便可购买股票、签发支票及通过该帐户支付信用证。全能型银行是一种综合化的银行制度。在银行高科技和银行管理法规日益发展和完善的情况下，西欧尤其是德国、荷兰和意大利商业银行率先向全能化发展。对客户而言，全能银行有提供全面的银行服务的优点，使客户能自由选择最适合其需要的信用工具，特别是J、客户，节约了他价：与多家机构打交道的成本。对于银行本来说，一方面。全能型银行可以利用内部损益调剂方式来稳定银行的利润收入，具有内在稳定作用：更重要的是全能型银行有利于吸引更多客户，实施网络式管理。
2．挖掘潜力、巩固与拓宽市场
世界商业银行，面对激烈竞争态势，争夺客户成为战事要津，这一点在挖潜上表现的尤为突出。最大限度挖掘潜力，满足客户要求，着力开展票据发行、期权交易、债务互换和远用利率协议等方面的表外业务，为客户办理收付和各种委托事项，既增加银行利润，又提高客户对银行的信任度和依赖度。
商业银行的表外业务风行一时，对客户的拉拢与争夺远未停止。力图巩固已有的市场，美国花旗银行发挥总体优势，不断将其在日本市场外的金融创新产品，如有6种货币和黄金等多种选择的共同储蓄帐户，介绍给日本客户，稳住了日本市场。而真正拓宽商业银行业务，吸引广大的客户群，还要归功于高科技。1995年10月，首家网络银行--美国保安第一网络银行诞生，接着，北美出现一体化金融网络机构，商业银行步如电子化新时代。电子化的进程大大增强了银行竞争力。花旗银行的ATM（自动柜员机）己能处理150多种交易，从现金存取到共同基金投资，甚至进行股票交易。客户对银行依赖程度的加深，为客户管理体制改革奠定基础。
3．一般业务关系与固定客户制
以往商业银行的客户联系，主要是多点的传统业务关系。而现在逐步施行的客户综合管理网络制，银行各级分支机构运用各种电子装置，大力拓展与现有的及潜在的客户保持直接联系，中心环节是固定客户制。商业银行先运用定向联系，通过定向促销，掌握群体的不同需求及客户资金拥有量、投资意向、投资策略、分散投资比例等，然后通过定向服务包括定向优惠，利用计算机系统建立固定客户制。这种固定客户制也是客户与特定银行间的相互依存关系，使银行可以最大限度地利用客户信息资源，发掘潜在客户，发展客户网络和加深与客户的定向信息交流关系。"固定客户制"的一个重要研究课题，是银行为顾客提供独特设计的理财方案，这种方案是标准化的投资机会及储蓄、信托方式，配合客户独特需要而组合成的最低成本方案，即"独家顾客"方案。也就是说，这些顾客只信赖和光顾此银行，其它银行一般不再去光顾。
4．综合服务与特定服务的融合
商业银行的传统方针，是以客户为中心，提供多样性的综合服务。美国的商业银行在全球企业金融业务、发展中国家以货币为基础的地区服务（如在亚洲开展的"货币市场基金"）、外币兑换业务及事务处理服务等四个领域为公司和消费者服务。坚持"客户第一原则"，提供与"为消费者提供完善的服务是一家优秀银行的本质所在"的概念相一致的高质量服务。这种综合服务尤其侧重对消费者服务。消费信贷是银行争取客户的良机，如：对耐用消费品先期占有者的"分期付款的消费信贷"：对用于修理房屋和假期支出的"分期付款的现款信贷"；对于购买大额款项商品的"一次性大额信贷"；消费者在一定时期和一定数额的信贷内，可以随意选购商品的"循环信贷"；消费者可通过支票，一次或分次使用信贷数额的"银行特别信用计划"等。银行通过各种消费信贷对客户实现定位定向的联系。
随着银行业市场的激烈竞争，随着金融产品和服务越来越复杂，金融工程（Financial）日益为世界商业银行重视。金融工程所承担的是向特定用户提供能满足其需要的服务方案。该方案包括尖端金融产品的设计、证券承销安排、资金的吸收与分流、产品开发与信息处理等。银行招聘一批精通投资银行业务、企业银行业务和金融、法律、税务方面的专家，将各方面的知识与经验结合起来，向客户提供能满足其要求的、独特的服务方案。
5，综合生活质量服务与国际间金融机构联合
综合改善生活质量的服务业是一个正在发展的新行业。客户综合管理网络制的发展及客户需求日趋多样化与复杂化，便各种金融业务的相互渗透更显得必要。在美国，银行业已参与证券业务，证券公司从事某些银行业务。银行与保险业也交互融汇。不仅如此，商业银行还与国外同行建立联盟，利用对方的金融专家和计算机系统，实现客户网络制的发展。欧洲货币联盟的统一的欧洲中央银行，也将为地区性实现大范围的客户综合管理网络提供条件。
5.2.3.2电子货币服务
人们在各种活动和消费中习惯于现金支付、银行汇兑等传统的支付方式。电子货币的出现方便了人们外出购物和消费。现在电子货币通常在专用网络上传输，通过设在银行、商场等地的ATM机器进行处理，完成货币支付操作。近年来，随着Internet商业化的发展，电子商务化的网上金融服务已经开始在世界范围内开展。网上金融服务包括了人们的各种需要内容，网上消费、家庭银行、个人理财、网上投资交易、网上保险等。这些金融服务的特点是通过电子货币在Internet上进行及时电子支付与结算。以至人们可随时随地完成购物消费活动，进行货币支付。网上支付的安全电子交易需要安全认证、数据加密、交易确认等控制。

1．电子货币介绍
电子货币是以金融电子化网络为基础，以商用电子化机具和各类交易卡为媒介，以电子计算机技术和通信技术为手段，以电子数据（二进制数据）形式存储在银行的计算机系统中，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的货币。电子货币具有以下特点：
（1）以电子计算机技术为依托，进行储存，支付和流通：
（2）可广泛应用于生产、交换、分配和消费领域：
（3）融储蓄，信贷和非现金结算等多种功能为一体：
（4）电子货币具有使用简便、安全、迅速、可靠的特征：
（5）现阶段电子货币的使用通常以银行卡（磁卡、智能卡）为媒体。
电子货币通常在专用网络上传输，通过POS.、ATM机器进行处理。近年来，随着Internet商业化的发展，网上金融服务已经开始在世界范围内开展。网络金融服务包括了人们的各种需要内容，网上消费、家庭银行、个人理财、网上投资交易、网上保险等。这些金融服务的特点是通过电子货币进行及时电子支付与结算。电子货币的种类和形式又有了进一步的发展。
电子货币系统包括电子支票系统、信用卡系统、电子现金系统。
（1）电子支票系统
电子支票系统通过自动化银行系统剔除纸面支票，进行资金传输，例如通过银行专用网络系统进行一定范围内普通费用的支付；通过跨省市的电子汇兑与清算，实现全国范围的资金传输；世界各地银行之间的资金传输。电子支票方式的付款可以脱离现金和纸张进行。
（2）信用卡系统
信用卡是目前应用最为广泛的电子货币，它要求在线连接使用。信用卡、银行卡支付是金融服务的常见方式，可在商场、饭店及其他场所中使用。银行发行最多的是信用卡，它可采用联网设备在线刷卡记帐、pos.结帐，ATM提取现金等方式进行支付。电子商务中更先进的方式是在Internet环境下通过SET协议进行网络直接支付，具体方式是用户网上发送信用卡号和密码，加密发送到银行进行支付。当然支付过程中要进行用户。商家及付款要求的合法性验证。
（3）电子现金
电子现金是一种数字化形式的现金货币，其发行方式包括存储性的预付卡和纯电子系统性形式的用户号码数据文件等形式。电子现金的主要好处就是它可以提高效率，方便用户。电子现金支付具有其特殊性，目前已经有Digicash、Netcash、Modex等三种系统开始时使用
电子现金可以灵活使用，其交易模式的简单模型如图5-8所示。

2．电子货币支付
银行采用电子计算机等技术进行电子货币支付的方式可分为如下五种，分别代表着电子货币支付发展的不同阶段。
第一阶段是银行利用计算机处理银行之间的货币汇划：
第二阶段是银行计算机与其他机构计算机之间资金的：
第三阶段是利用网络终端向客户提供各项银行服务；
第四阶段是利用银行销售点终端向客户提供自动的扣款服务，这是现阶段电子货币支付的主要方式：
第五阶段是最新发展阶段，电子货币可随时随地通过网络进行直接转账结算，形成商务环境。这是正在发展的形式，也将是下一世纪的主要金融支付方式。
网上电子货币的新型种类是电子现金，其中多用途电子钱包是发展重点。目前许多国家已经建设电子货币系统，同时推广使用电子现金。目前电子现金有智能卡形式的支付卡或数字方式的现金文件，电子现金具有多用途、灵活使用、匿名性、快捷简便的特点，无须直接与银行连接便可使用。今后智能卡将代替现金作为人们日常支付工具。
网上支付是电子商务发展的核心工程，它将带动网络经济的新兴市场的形陈和发展。我国目前许多种网上支付系统都在研究和试验中，相信我国不久也将会出现安全、可靠、便捷的支付形式。'
5.2.4网上银行与投资

5.2.4.1电子银行业务------未来金融业的焦点
电了银行一般是由银行在网络上开办的服务系统，其功能包括转账在内的服务，是线上交易和从事金融业活动的基础。在电子银行，客户只需访问相应金融机构的网址，就可以办理所需的各种业务：如进行支付、转账、存款。取款；修改密码。挂失存单、支票并购买支票；可以查询账户信息、交易明细、对账单；电子银行还将提供各种各样有价值的金融信息。
在人类即将迈人21世纪信息社会之际，一直走在计算机应用前列的银行也在不断利用高新科技开发新业务。随着Internet的兴起，电子银行成为金融业瞩日的焦点。人们曾经提出了许多未来银行的模式，主要有电子化银行、自动化银行、自助银行、无纸化银行、无现金银行、无人银行、电子银行、电话银行、家庭银行、机器人银行、电子货币银行、企业银行和自我服务银行等，各种各样的现代化银行或未来银行不断涌向人类社会。人们也一直为未来的银行模式争论不休，各种说法都各有道理，各说各的长处。但在近几年来，随着电子银行的出现和迅速发展，人们得到了一个十分统一的答案，电子银行才是人类社会未来的最终归宿，电子银行是人类社会所有银行的最美好的明天。
在信息化社会的数字化革命过程中，银行金融业＝直走在最前列。在当今的世界上，无论是发达国家还是发展中国家，无论是在先进地区还是在落后地区，银行金融业都是计算机和计算机网络的最大和最先进的用户，随着虚拟现实技术的不断进步，银行金融业正在积极利用虚拟现实信息处理技术，开始创建电子化银行和金融机构。
在电子银行中，可以允许数以百万计的银行客户，使用银行所提供的几十种服务，根据需要随时到电子银行里漫游。当客户进入电子银行"大门"之后，所受到的接待和服务与到真实的银行是一样的。因为电子银行是用逼真的银行大楼、服务大厅、办公业务房间和走廊通路等三维立体空间概念设计而成的，使客户具有来临感且服务质量极高。
据不完全统计，目前在Intemet上设立网上银行服务的银行已有200多家。他们提供的网上银行服务可归纳为三类：
第一类：关于本公司的广告、历史、新闻等告知性介绍服务；
第二类：关于本公司的网上提供的具体服务及使用说明：
第三类：真正通过Intemet为个人用户和企业集团用户提供的查询、转帐、网上购物或进行电子贸易等实时功能。下面列举几家典型银行的网上银行服务。
1．美国安全第一网络银行（Security First Network Bank）
美国安全第一网络银行是世界上第一家开展网上银行业务的银行，它的出现代表着一种全新的业务模式和未来的发展方向。1995年10月，安全第一电子银行在美国诞生。这家银行没有建筑物，没有地址，只有网址，营业厅就是网页画面，所有交易都通过Internet进行。它的员工只有10人，但其1996年存款余额却高达1400万美元，1997年达到4万多亿美元。该行所有交易均通过Internet进行，员工的主要工作是对网络进行维护和管理。图5-9是美国安全第一网络银行的网上主页。

美国安全第一网络银行提供的具体产品和服务如下：
（1）SFNB产品--银行业务的更高形式
★现行利率：产品的现行利率和月费用；
★基本支票业务：提供20种免费电子月支付方式，联机明细表和注册登记，已结算的支票联机记录和金融报告；
★利息支票业务：方便所有基本支票业务计算利息和附属电子票据支付；
★货币市场：提供一些最高的货币市场利率，将货币投资在SFNB的货币市场，赚取利息，然后当需支付时，划转资金到支票帐户；
★信用卡： SFNB向预先经检验符合条件的顾客发行Visa Classic和Visa Gold卡，当他们进行结清时，更改业务，客户将知道下一个明细表上会出现什么；
基本储蓄业务：以有竞争性的利率，通过储蓄获利；
★CDs：大额可转让证券是利用资金赚取利息的最容易方法，SFNB提供了最高利率中的一部分；
★私人政策：了解SFNB的私人信息的保密情况。
（2）SFNB服务
★存款信息：迅速轻松地得到客户所需要的在SFNB帐户上的存款信息；
★总裁的信：描述了如何使用SFNB的网上服务来省钱；
★网上服务欢迎您：第一次进入银行时开设帐户吗？它告诉您如何存取帐户、付款、核查帐户；
★SFNB在线表单：订购存款单和信封，建立ACH存款，再订购支票和改变地址信息；
★无风险保证：SFNB如何保证你的交易100％无风险。
2．美国花旗银行（Citicorp or Citibank）
花旗银行是美国最大的金融服务组织，在全世界90个国家和地区为近45m万顾客服务。花旗银行的网上服务主要是"直接存取（Direct Access）"，它是一种方便而安全的联机理财的好方法，而且绝对免费（免月费用、免费支付帐单、免费划转资金、免费股票报价、免费客户服务）。提供的服务主要有驱动器检测（Test drive）、测览器核对（check Browser）、签名进入（sign-in）、私人秘密与安全、用户指南、用户协议等。如果你已在Citibank开设帐户，只需进入check Browser去看看你的测览器是否与Direct Access一致，如果一致，便可当天开始网上业务，或者使用Test drive来亲身体验一下Direct Access。如果你还没有在Citibank开户，但仍想使用网上业务，Direct Access也提供了开户的服务。花旗银行的全球用户安全的承诺：
◆以最严格的安全和机密，保护任何客户告知我们的信息；
◆ 限制收集和使用顾客信息到最低限来为我们的顾客提供高质服务，包括向顾客推荐产品服务和其它机会，来管理事务；
◆ 仅授权的职员，经训练才能存取信息，违反隐私承诺的职员将受到纪律处分；
◆ 绝不向任何组织泄露顾客信息，除非我们已事先书面通知顾客，经顾客授权，或依照法律要求；
◆ 银行将每年至少一次的以简明语言告知顾客如何认清市场，并许诺任何时间，顾客均可与银行联系来解除市场困惑。
3．美洲银行（Bank of America）
美洲银行是BankAmerican公司的最大部分，不久前入围《财富》500强，列第145位，仅随美国花旗银行、大通银行之后。美洲银行的网上业务主要集中在Home banking（家庭银行）方面和Bank Online（在线银行）上。
使用美洲银行的Home Banking，你可以利用计算机，在任何方便时间里进行银行业务，它允许你决定任何时候进行银行业务，仅使用键盘和鼠标即可将您带入与美洲银行相连的支票、储蓄、货币市场、存款帐户等，检查当前帐户余额，划拨资金，下载喜爱的理财软件，并且可以使用Home Banking的pay bill支付每月的小笔开支。
（1） 有效的支付方式：Home Banking能容易地及时在线支付帐单，如每月5.95美元。你可使用Home Banking在线支付所有的帐单，并感觉该任务在有效安全地被秘密执行。
（2） See for yourself：亲自试一下，看Home Banking如何在Internet上工作。
（3） 清算支票簿：使用Home Banking来结清支票簿是很容易的，你可以一天24小时随时存取活期帐户并进行结清，一旦你进入Home Banking，按下Access Info，你就能查看到上次交易日结束时，有哪些支票汇入你的帐户。
（4） 预算开销：使用Home Banking的"理财＆174"，理财软件，你可有效使用你的支票簿，规划所有金融事务--甚至跟踪和分析花费情况。准备纳税，计划上大学或为退休做准备。
使用Bank Online，你会对它所做的感到惊奇。它极为方便，你可直接存取帐户，每周的任何一天，每天的24小时，它也具有可控性，帮助你站在金融事务的高层上，你就可清楚地了解如何使用钱和如何为将来储蓄。
4．国民银行（美）（Nations Bank）
国民银行（美）是美国最大的金融服务公司之一，通过其广泛的零售银行、网络业务和多样的全球金融活动，在美国和所选国际市场上为800多万家庭提供服务。不久前入围《财富》500强，列163位。

国民银行（美）提供的服务有：
（1） 国民银行在线：通过Intemet存取个人或商业国民银行帐户，查看帐户余额和已过帐的业务情况，转移资金，发送客户服务通知，传递客户请求，如再定的支票或请求支票和明细表复本，有选择地下载金融管理软件，亲自尝试等；
（2） 商业表达和个人表达：查看商业帐户余额和历史业务情况，在银行内两帐户间划转资金，核对调节帐户，电子支付雇员工资，将帐户信息输出到空白表格软件，了解支票利益情况，打印银行明细表，接受各种金融报告。此外，还有每日资产负债表报告及屏显6种报告详细情况。这6种报告是：余额汇总表、帐户资产负债修改表、详细业务记录表、付出支票报表、银行明细表、历史平均数表。
（3） 理财：完全的个人财政管理软件，允许查看帐户信息，划转资金，支付帐单，发顾客服务信息，核对帐户，通过拨号联系产生图片和报告，并包括理财含义介绍，免费下载软件，显示在线菜单，实时开户或进行理财，设有交流板，交流个人使用NB的感受与想法。
（4） 投资：网上存取个人贴现手续费服务帐户，启动贸易，查看余额，业务总结，证券形势，交易所数据，实时配额等，还有以下几种选择来帮助满足客户的投资需求：
☆ 理解投资含义：投资具有风险，与储蓄不同，与股票、资金有关；
☆ 个人投资咨询服务：咨询范围有产品介绍、开户、投资查询等
☆ 贴现手续费服务：包括产品和服务介绍、投资信息、开户、在线交易等。
5．美国第一银行公司（Bank One Corporate）
第一银行公司是美国大银行之一，不久前入围《财富》500强，列第323位。服务项目有：新创造、个人金融、小商业金融、公司、就业机会、娱乐体育、第一银行公司简介、进入第一银行存取等，其中在新创造中第一银行公司推出在线银行服务，教会使用者如何更轻松地生活。
使用bank online（银行在线），可以把银行带到客户身边，并提供轻松使用银行业务（easy to use）服务和帐单支付服务。客户只需轻轻一击，操作极为简单。它使银行业务不再困难，客户可在任何方便的时候使用它。
6．加拿大帝国商业银行（Canada Imperial Bank of commerce）
加拿大帝国商业银行（CIBC）是加拿大大银行之一，不久前入围《财富》500强，列第365位。他提供的服务主要在于"个人计算机银行业务"（PC Banking），具体项目有个人银行业务、小企业银行业务、投资信息、投资管理、CIBC旅行、医疗保险旅行、医疗保险等。
"小企业银行业务"又划分为小企业服务（包括企业便利帐户，外借产品，购买卡服务）和小企业信息交流。
5.2.4.2电子银行的特点
一般来说：电子银行具有如下特点：
1． 电子银行实现交易无纸化、业务无纸化和办公无纸化
（1） 所有以前传统银行使用的票据和单据全面电子化，如电子支票。电子汇票和电子收据等。
（2） 全面使用电子货币，即使用电子钱包、电子信用卡，电子现金和安全零钱等。电子银行的高新技术不仅取消了纸币，将信用卡的信息资料也输入计算机（主要是存款信息）保存在电子钱包内，成为电子信用卡。
（3） 一切银行业务文件和办公文件完全改为电子化文件、电子化票据和证据，签名也采用数字化签名。
（4） 不再以邮寄的方式进行银行与客户相互之间纸面票据和各种书面文件的传送，而是利用计算机和数据通信网传送，利用电子数据交换（电子商务）进行往来结算。（客户不必到银行去，只要在家里点击鼠标就可以进入电子银行，获得电子银行令人满意的服务。）
电子银行无纸化大幅度提高了银行业务的操作速度和操作水平，大幅度降低了服务成本，提高了服务的准确性和精确度，减少或消灭了差错，大幅度提高了服务质量。无纸化银行服务和电子化票据。电子化现金传递，使"瞬间传递"变为现实，电子银行采用电子手段可以在几秒钟内把大批资金传送到全国各地或全世界各地。及时。准确。快捷。方便。可靠的高质量服务是电子银行的突出优点。
2．传统银行机构虚拟化
传统银行机构的扩展是通过增设支行和营业的internet网站来实现的。银行机构虚拟化对于促进电子银行的迅速扩展起着极其重要的作用。电子银行可以很方便地设立或增加虚拟支行，这是因为创办一个虚拟银行比较方便）·通常只要有20平方米的场地和2名员工就·可以了。大家可以看到，在我国的城市里，银行大楼气派。装饰得富丽堂皇，然而造价极高。而对于电子银行来说，银行的物理结构和物理建筑几乎成了不必考虑的问题，而是重点研究提高电子银行的高新技术含量和技术水平，即使把电子银行设在很廉价的地段或位置上，也同样能够面向全世界开展各种银行金融服务。电子银行使银行的房地产投资和人员投资大幅度的减少。
电子银行为客户带来方便。无论顾客有多少，无论业务量有多大，在虚拟银行不会出现拥挤，这是因为客户基本不用到银行来，而是利用与电子银行连接的设备坐在家里就可以立即根据需要跨进电子银行的"大门"．到里面去漫游和接受各种所需的服务。在客户请求或接受服务时，虽然身感亲临其境，但却旁无他人。因此，电子银行为银行金融业的未来发展开辟了美好的广阔前景，但建立电子银行需要有较大的技术和设备投资，即使能够利用现有的银行电子化设备，也还要面向虚拟现实信息技术和将来的发展，学习和研究国外的先进经验，全面进行科学规划，并投入必需的资金。
3．电子银行通过计算机网络提供金融服务
由于计算机网络具有资源共享、实时通讯的特点，电子银行不但可以取得并对外提供快速便捷的信息，还能向客户提供更直接、更多样化的各种服务。电子银行在Internet上所提供的金融服务大致分为两大类：
一类是信息咨询服务。这是目前国外电子银行普遍提供的服务。包括对银行历史、业务状况。营业Internet网站、利率、汇率等公共信息及针对客户个人的账户余额、交易明细额，应缴本息等私人信息进行查询，通过电子邮件或网上传真对客户存款到期、放款缴息信息进行通知等。网络上的查询配带了声音、影像、动画和电话等功能，使各种服务更加丰富多彩，其中的电话功能比以往银行提供的"电话银行"更有质的飞跃。最近，Internet开发了一种称为"JAVA"的新技术，能够让客户直接着到自己的资金，以及每种投资或其组合会获得多大的收益，以便于客户安排资金、取得最佳回报。
另一类是进行实际资金交易，即通过网络进行账务处理。例如提供网上购物、电子存放款，电子转账等服务，这是电子银行的核心业务，世界各大银行对此都极为重视，加紧开发。欧洲著名的荷兰银行集团于1996年率先进行了网络购物付款的试验，花旗银行目前正全力开发电子货币系统，以供消费者和企业在世界各地通过网络进行收付款或转账。
4．电子银行改变了传统全融机构的结构和运行模式
电子银行的出现，重新定义了金融机构与客户之间的关系，它的茁壮成长，必将弓愧金融业翻天覆地的变化。Internet是一个开放的系统，客户可以随时加入到网络中来，成为电子银行的一员，从而改变了原来柜台交易办理业务的模式，金融机构不再需要大量的分支机构，营业机构将被网络和计算机取代；电子银行的出现还改变了原来金融机构在服务时间上的限制，每时每刻电子银行都为你提供完全一致的服务。只要你拥有PC、Modem、普通电话线或便携式电脑、手提电话，无论你在何时，何地，打开你的电脑，连上Internet，在浏览器的支持下，键入你开户的银行或委托的金融机构的域名，一个栩栩如生的电子银行就展位在你的面前，你将轻松自如地办理各项业务，获取所需的任何信息。电子银行将使金融机构不再有规模上的大小之分，银行无处不在，无时不在。
5．电子银行将带来手段先进、内容丰富的服务
在电子银行，客户只需访问相应金融机构的网址，就可以办理所需的各种业务：可以进行支付、转账、存款、取款（进入你的电子货币）、买卖债券、期货、股票、外汇、基金等，可以修改密码、挂失存单、支票并购买支票。在电子银行，用户不仅可以查询账户信息、交易明细。对账单，还可以查询至诸如股票、债券、基金、期货等的实时行情及分析资料。而且由于Internet得天独厚的优势（内容丰富、资源共享，迅速及时），电子银行将提供各种各样有价值的金融信息，包括金融组织信息、金融市场的动态、外汇信息、业务信息、官方重要信息、中央银行和财政部门信息以及各种风险控制信息等等，使客户获得瞬息万变的国际金融市场的即时行情，从而时刻了解自己所面临的机会和风险。电子银行先进的服务手段，丰富的服务内容将会吸引更多的客户，为金融机构赢得更高的市场占有率）
6．电子银行更加方便、快捷，效率更高、成本更低
电子银行在软件设计上注重与传统业务的相似性，客户在PC上要填写的单据格式几乎一模一样，只是填写手段改变了。而且，一旦客户填写发生错误，将非常容易进行修改，对交易过程的每一环节，都用图表表示是否执行以及附有执行时间，方便了客户广解交易进行情况，及时查询，并随时提供帮助信息。所有这些都极大程度地方便了客户；现代通讯的方便快捷，大大提高了电子银行的办事效率，大量的资金瞬间可转到全球各地，资金在途时间几乎为零，资金的运行效率更高，成本更低。另外，电子银行的运行模式降低了交易费用，减少了额外开支。例如，在美国通过邮寄账申收费的平均成本为：美元，而通过电子银行的电子账单，平均成本仅为10美分；同时，金融机构由于营业Internet网站和员工的减少，营运成本也随之大幅度降低。
5.2.4.3电子银行的完善与发展
电子银行虽然有了长足进步，但毕竟还处于起始阶段，作为新生事物，有许多问题都是始料未及的，因而亟待完善与发展。
1．电子银行的安全问题
电子银行最关心的问题莫过于安全问题，这些问题包括怎样才能确认合法身份，如何确保各种账户和资料在保存和传输中不被窃取或更改，以及如何阻止非法侵入银行主机和核心数据系统等。
（1）数据在保留和传输过程中的保密。一个加密系统的安全级别取决于加密的方法和键的长度，键越长就越难破译，而键的长度往往是以其包含的位数来表示的，位数越多，对加密数据的保密越高。但从理论上讲，要破译这样的加密体系需要投入极为巨大的时间和努力，以至于在实践上不可行。
（2）对私有数据访问的识别（密码、安全代码等信息，这些信息一直有效，直至用户退出系统。
（3）防止非法用户进入主机系统和银行数据库。利用防火墙技术和网管系统，对非法进入进行严格审查，过滤非法数据，可以确保主机系统的安全运行和核心数据库的完整。
关于电子银行的安全问题，本书第四篇已有过详细的论述，在此不再过多衍述。
2．电子银行的技术问题
从70年代开始金融电子化至今，各金融机构在电脑和网络方面已有了较大规模的应用，因此，电子银行的发展要能够继承既有资源。软件公司提供的程序与新安装的硬件和通讯设备要考虑对现有结构的影响．要保证现有资源的利用和现行网络的正常运转。软件开发商、硬件提供商、系统集成商、通讯商。金融业要加强广泛合作，制定电子银行的统一标准，确保软件、硬件、通讯协议的兼容性，保证今后电子银行的新建和扩展。将来的电子银行将是一个全球互通。联系紧密的整体。任何环节出现差错或停止送行，都可能会导致系统的瘫痪和崩溃，从而影响整个电子银行的运转，给客户和金融机构造成巨大的无法挽回的损失。因此，网络及主机系统都应采取可持续运行技术，一旦出现故障，能自动切换到备份系统或不停机更换故障设备，以保证系统的不间断运行，从而维护整个电子银行的通畅运行。
3．电子银行的监管问题
全球各地的人都可以按一定的规则加入到Internet网上来，电子银行的用户可根据既定的协议，仿问世界各国的金融机构的站点，而金融机构也可以为肚界h的任何用户服务。电子银行这种跨国界的运动方式，也跨越了各国的法律和金融法规。例如，中国的用户登录上美国的美洲银行，成为美洲银行的网上用户，那么美洲银行是否应受到中国金融法规的监管呢？因此面对电子银行这一新生事物，需要各国政府及金融业进行合作与谈判，根据电子银行的特点，以战略的眼光，从总体上把握电子银行的发展方向，达成对电子银行监管的共识，井同制定完善的有关电子银行的法律法规，以促进电子银行的良性发展。
虽然电子银行在许多国家的金融机构得到实现，但远没有达到普及的程度。由于初期投入的成本很高，许多金融机构尚不愿如此大的投入。技术的复杂和人才的紧缺也是电子银行普及的障碍，另外客户电脑知识的缺乏和网上用户的规模较小，也都不利于电子银行的发展。但是，有远见卓以的金融家们，面对日益残酷的竞争，必然会顺应时代的潮流，进一步推进电子银行的发展。我们相信，21世纪的金融业将是电子银行的天下， Internet与金融这两个最有前途的产业的结合将迸发出巨大的生产力。
据统计，世界上已有近1000家银行金融机构进入Internet开展企业形象和业务的宣传，20％～30％开展开放型金融信息服务，1096作账户的信息服务，196～296作在线金融交易服务。
目前，创建电子银行具有良好的环境和条件。
1．客户获得银行电子化服务的工具发展很快
随着各种电子化、自动化银行的大量涌现，面向广大客户的电子化和自动化的银行服务工具也在不断改进。更新和发展。面向电子银行的电子化服务工具主要有电子货币、电子钱包、电子信用卡、电子金融卡、电子转账卡、智能卡、智能电话、电子零钱、安全零钱等。
2。画向客户的银行设备在不断更新和发展
目前，自动柜员机（ATM）已经联成网络，使用也越来越普遍。销售点终端（POS）与银行的计算机相连，已经得到广泛应用。各种各样的自我点钞机、自动出纳机也得到广泛应用。
3．各种现代化银行金融支付工具和清算系统等得到广泛应用
各种现代化银行支付系统、大额在线实时支付系统、各种小额批量支付系统。电子联行系统、自动化清算系统、自动化对公业务系统、银行储蓄通存通兑系统、电子支付系统和安全电子交易系统（SET）等得到广泛应用。
4，金融在线服务发展很快
金融在线服务就是通过PC、调制解调器（Modem）、数据通信线路或电话线路向用户（客户）提供金融信息服务。金融在线服务包括电子邮件、电子公告、在线信息检索、在线金融信息传递、实时联机交流金融信息等。金融在线服务的特点是具有交互功能，金融在线用户能够主动接受或选取金融信息，也可以主动发布金融信息，有利于用户远程快速获取金融信息和对金融信息的及时发布。
5．现代金融计算机系统发展很快且得到广泛应用
随着计算机网络技术的飞速发展，在银行金融业的金融计算机信息服务系统（FCISS）普及推广很快，大量现代化的金融管理信息系统（MIS）、决策支持系统（DSS）、决策者信息系统（EIS）、办公自动化系统（OAS）、战略决策支持系统（SDSS）等，使银行金融业的经营管理全面实现系统化、科学化和现代化，使整个银行金融业全面面向数字化、网络化和信息化发展。
随着国际贸易的繁荣与发展，跨国投资迅速增加，银行的国际业务迅猛发展，银行之间的竞争加剧，各银行都在向全能化、国际化、集约化和多样化方向发展。因此，全世界各银行金融业都十分重视科学技术进步。现代高新技术的高速发展，尤其是计算机科学和信息科学的进步为银行的变革创造了有利的条件。虚拟现实信息的发展和应用。电子银行的出现与发展，很满意地向人们回答了明天银行的发展方向问题，基本统一了人们的思想，电子银行为全世界各银行的发展指明了方向。
5.2.4.4中国网上银行业务介绍
在我国，金融体制改革将使各家银行面临空前的激烈竞争，而电子商务的兴起同时也为银行提供了前所未有的发展空间。目前国内各大国有商业银行也都在为进军电子商务时代而积极备战。银行业务的开展还处于宣传起步阶段。
1．中国银行（Bank of china）
中国银行是全球第15大银行，不久前入围《财富》500强，列第173位，发行我国第一张长城卡，也是我国首家开展网上银行服务的金融机构。在进行网上交易前，用户首先需拥有中行长城卡，通过主页申请网上银行服务，得到服务许可后，即可随时交易。图5-12是中国银行提供的网上服务业务。

http://www.bank-of-china.com


图5-12中国银行提供的网上服务业务
中国银行提供的网上服务有：
◆ 服务项目介绍：在使用有关服务之前，首先查阅有关服务项目介绍；
◆ 服务申请流程：为顺利完成申请服务程序，需了解中行网上银行服务的服务申请流程，然后根据具体情况进行服务申请：
◆ 企业集团服务：查阅本公司和集团子公司帐户余额、汇款，交易信息。该项服务的具体范围视具体情况而定；
◆ 对公帐户实时查询服务：实时查询本公司对公帐户余额、交易历史信息。
◆ 代收费服务：主要对象是中国银行长城卡的持有人，并须定期交纳各种社会服务的费用。该项服务目前提供代交北京电报局的Internet网络使用费。
◆ 国际收支申报服务：向外管局进行对公汇入汇款申报，此项服务目前首先在中国银行总行提供。
◆ 对中国银行长城卡持有人：查询长城卡帐户余额及交易情况，并对银行指定的商户交费。
◆ 对商户：商户在使用这项服务开展网上购物时首先应与当地分行信用卡部签定有关协议成为商户；其次，商户应有自己的订购系统，可以向网上客户展示商品并能够下定单。定单必须包含定单号一项，这是商户向客户发放货物的依据。最后，商户在收到来自银行的客户已负费的通知后应向客户发货。目前，两户的系统不需与银行的系统建立连接。
2．招商银行
招商银行的"一卡通"业务在上海、深圳、广州、北京等城市开展了个人银行、企业银行、网上支付网上业务。用户可以使用计算机，通过Internet获得银行服务信息、金融信息、查询个人帐号、进行网上支付等。
招商银行"一网通--网上银行"通过Internet网络或其它公用信息网（如"视聆通"），将客户的电脑终端连接至银行，实现将银行服务直接送到客户办公室或家中的服务系统。它拉近客户与银行的距离，使客户不再受限于银行的地理环境、上班时间，突破空间距离和物体媒介的限制，足不出户就可以享受到招商银行的服务。包括"个人银行"、"企业银行"、"网上支付"三个系统。
企业银行以方便、快捷、安全的方式处理客户对公帐务。为客户提供如下的网上服务功能：
严格的"企业银行"用户和用户权限管理功能。
完善的帐务信息查询功能，包括帐户明细以及帐户交易明细查询功能。
母(总)公司对下属子公司或分公司帐户和帐务的查询功能。
安全的企业内部帐户之间调拨资金的内部转帐功能以及向其
他企业付款的支付功能。
网上代发工资服务功能。
及时的银行信息通知功能。
丰富多样的信息服务功能。
图5-13是招商银行提供的网上服务业务。


图5-13招商银行一网通服务业务


3．中国工商银行
中国工商银行在网上开展了宣传活动，介绍银行的情况和传统业务；网上银行业务衣襟开展，目前正着力开发新的服务项目。图5-14中国工商银行的网络主页。


4．中国建设银行
中国建设银行在网上开展了宣传活动，介绍银行的情况和传统业务。网上银行业务已经进行了整体规划，目前网上系统正在建设之中。
　　 附案例：中国银行网上服务项目介绍和网上银行服务章程
使用网上银行服务首先须仔细阅读"服务项目介绍"和有关"章程"。然后填写网上银行服务申请表。公司客户填写"对公客户网上银行服务申请表"；个人客户填写"个人客户网上银行服务申请表"。申请表内容包括客户基本信息、帐户信息及选择使用的网上银行服务项目等内容。客户应如实填写表中各项内容，特别注意准确填写电子邮件地址，它是中国银行通知客户申请结果的唯一手段。对于公司客户使用网上银行服务时可以设置本公司的一名超级操作员和多名普通操作员。超级操作员不使用具体的网上银行服务，但须由超级操作员来增加其他操作员和设置普通操作员的使用权限。因此公司客户填写申请表时一定要填写一名超级操作员并提供他的证件号码。您提交网上银行服务申请表后中国银行将在二周内进行审批，并通过电子邮件通知客户的申请结果。
　　您收到中国银行同意申请的电子邮件后，应到填写申请表时指定分行的网上银行服务申请柜台办理手续。个人客户应携带身份证有本人亲自办理。公司客户应携带营业执照、单位公章和公司超级操作员的身份证复印件及证明信在二周时间内前往指定分行办理手续。逾期未办理手续，中国银行将视为自动放弃申请。
　　客户到柜台办理完手续后，您将收到由中国银行为每个操作员签发的电子证书的电子邮件，证书的安装过程可以参看安装说明，您按照邮件内容提示设置好浏览器安全属性后，就可以使用中国银行网上银行服务了。
服务项目介绍：
中国银行长城卡持有人：查询您的长城卡帐户中的余额及交易情况,并对银行指定的商户交费。
　　商户：商户在使用这项服务开展网上购物时首先应与当地分行信用卡部签定有关协议成为商户；其次，商户应有自己的定购系统，可以向网上的客户展示商品并能够下定单。定单中必须包含定单号一项，这是商户向客户发放货物的依据。最后，商户在收到来自银行的客户已付费的通知后应向客户发货。目前，商户的系统不需要与银行的系统建立连接。
　　目前与中国银行正式签约的商户有：
　　世纪互联通讯技术有限公司(http://www.cenpok.net)
　　瑞得集团瑞得在线(http://www.rol.cn.net)
　　瀛海威信息通信有限责任公司(http://www.ihw.com.cn)
　　中国光盘超级市场(http://www.cdmarket.com.cn)
　　西安公众信息产业有限责任公司(http://www.xaonline.com)
　　中华慈善总会(http://www.charity-online.org.cn)
　　北京信海科技发展公司(http://www.chnmail.com)
　　目前北京市分行、西安市分行的长城卡持卡人可以使用该项服务。
　　查询本公司和集团子公司帐户的余额、汇款、交易信息。
　　该项服务的具体范围由各集团的具体情况而定。
　　实时查询本公司对公帐户的余额、交易历史信息。
　　中国银行已经开通网上转帐服务，具体办理事宜请与当地中国银行联系。
　　信用卡代交费服务主要服务对象是中国银行长城卡的持有人,并须定期交
纳各种社会服务项目的费用。该项服务目前提供代交北京电报局的Internet网络使用费。
　　向外管局进行对公汇入汇款申报。该项服务目前首先在中国银行总行提供。
长城卡网上银行服务章程：
长城卡网上银行服务是长城卡持卡人通过INTERNET网络指示银行从其长城卡帐户中自动扣帐支付服务费或购买商品的一项新服务。
　　申办长城卡网上银行服务必须遵守本章程。
　　凡加入中国银行网上银行服务系统的INTERNET网络用户，同时在中国银行开立了长城卡帐户的公司或个人均可申办此项服务。
　　申办此项服务时须按照规定首先在INTERNET上真实完整地填写《长城卡网上银行服务申请表》经我行审批后以电子邮件方式通知申请人，再由申请人到开户行签字后生效。(网络地址为HTTP：//WWW.BANK-OF-CHINA.COM)。
　　此项服务受中国银行《人民币长城信用卡章程》约束。
　　此项服务的使用受用户的长城卡情况的制约，如长城卡因挂失、止付、清户等原因失效，该项服务也自动终止。
　　中国银行负责按照用户的网上指令及时准确地转帐，该指令是银行处理此类业务的唯一依据，持卡人对本指令及由此产生的结果承担一切民事责任。
　　中国银行不介入用户与商户的纠纷，但有义务协助用户查询网上付费交易情况。
　　用户凭从中国银行得到的用户号及密码进行操作，密码由用户自行管理，不得将本人密码转告他人，否则因此产生的风险及损失由用户本人承担。
　　此项服务开户费20元。用户利用网上银行进行交易，银行不另收手续费。
　　中国银行所存的一切有关长城卡网上银行服务的交易记录均为该卡使用的真实凭据。
　　用户资料如有变更，用户应及时以书面方式通知中国银行。
　　用户密码如果遗忘，用户可到开户行重新设定。
　　用户终止此项服务必须到开户行办理。
　　凡中国银行与用户发生的帐务争议均按本章程及中国人民银行的有关规定通过法律途径解决。
　　本章程由中国银行制定、解释、修改。

5.2.4.5网上理财服务
网上理财是运用Intemet网络，进行理财信息查询、分析以及金融交易等一系列个人理财活动。网上证券交易是以Intemet为载体，进行股票信息查询、分析，股票交易等一系列个人理财活动。
网上理财是电子商务的一个部分，它的主服务商可以是银行或理财公司。它的内涵很丰富，比如对汇率、利率、股价、期货、金价、基金等理财信息（金融信息）的查询、分析，股票交易，外汇买卖、期货交易、资金划拨、存取款、黄金买卖。网上理财现在在国内刚刚起步，很多实质性业务都没有开展。国内现在比较成型的网上理财业务是网上证券交易。

一、网上投资理财现状
Internet网络不仅能够及时、快速地提供大量信息来满足人们强烈的求知欲，而且能够为用户提供一个进行各种交流活动的自由场所。在国外，它越来越受到商业界和工业界的瞩目，成为连接顾客和企业的桥梁。它是企业发展和开拓市场，顾客了解和获得企业服务的一个新途径。迄今为止，美国已有30多家保险公司在Internet上设有主页，很多商业机构开始尝试网上购物。Internet正成为商业界、金融界的热门话题。
证券行业是一个应用大量现代高科技信息技术的行业。例如上海证券交易所证券大厦，汇集世界多项尖端科技于一体，其尖端的交易主机系统、数字卫星通信系统、成交撮合和数据清算软件等等，都保障着证券交易的快速和准确。这些高科技信息技术也为新方案的出台奠定了技术上的基础。
在信息化、网络化迅猛发展的今天，新方案、新应用层出不穷，很多的证券业务可以不受时间、空间的限制而远程实现。其中，最引人注目的是利用Internet开展的一系列业务。
目前远程股市交易各环节的可行方案有：
◆即时行情解决方案：Internet、电视图文、声讯服务
◆买卖股票解决方案：Internet、电话委托
◆股评信息解决方案：Internet、图文传真、声讯服务
◆资金划转解决方案：Internet、银行转帐
1．网络实时股票行情站点（国内上证，深证行情）
◆证券之星（http：//www..stockstar..online.sh.cn）上海证券发展中心主办
◆巨潮互联咨询网（http：//www.cninfo.com.cn）深圳证券公司主办
◆中国金融证券投资信息网（http：//www.homeway.cn.net）北京电报局和北京和讯公司主办。
◆上海热线--上海股市传真（http：//www.online.sh.cn/stock/stock.html）
◆未来信息（http：//www.futureinfo.cn.net）未来信息公司主办
◆中国股市通（http：//www.chinatone.com/stock/chinese/index.htm）
以上这些站点只提供股市行情，帮助进行股市分析，并不能下单交易，没有发挥Intemet双向性沟通的特点。
2．可以进行网络下单和委托股票交易的站点
(1)银海威证券广场(http://www.ihw.com.cn/)提供在线交易服务
(2)黎明Internet证券交易系统(http://club.szptt.net.cn/liming/index.ht)
上述两个站点不仅提供股市行情,而且可以通过Internet网络直接下单,委托股票交易。
3．可以进行模拟交易的虚拟股市站点
自1997年以来，邮电169多媒体信息通信工程发展迅速，各地的许多站点都开设了虚拟股市，例如，中国东方证券网(http://www.orient.fj.cn.net/)是一个包括证券交易、沪市深市即时行情、股评资料、每日财经新闻、证券信息库、证券信息站点导航和东方BBS等内容的网站。图5-16 所示的是中国东方证券网的主页。

图5-16 中国东方证券网的主页
4．国外著名的投资银行开通网上交易站点
（1） ETRADE(http://www.etrade.com,)
（2） Lombard Institutional Brokerage Inc.(http://www.lombard.com/,
（3） National Discount Brokers Web Station (http://www.ndb.com/)
（4） Pro Trade (http://www.protrade.com)
（5） DATEK (http://www.datek.com)
（6） Direct IPO (http://www.directipo.com/)
（7） American Express Welcome to Online Investing (http://www.americanexpress.com)
（8） National Discount Brokers Web Station (http://www.ndb.com/)
（9） Online Stock Brokers (http://beseen.com/stocks/brokers.gtml)
（10） Pro Trade (http://www.protrade.com/)
其中以Lombard Institutional Brokerage Inc公司的交易系统最为出名，已经成为WEB上最频繁访问的金融站点；每天有150万次访问，拥有22.5万注册会员，在线交易的数量也以惊人的速度增加。到1997年底，公司的所有交易活动约50%是基于WEB进行的。

二、网上投资形式
以下结合国内现有的一些网站实况，对现有Internet网上股票交易的形式作简单的介绍分析。
1．实现股市行情接收
股票行情按照其显示方式又可分为文字和图形两种，文字行情故名思意是采用文字刷新来显示股票价格变动的，而图形行情则将价格变动图示出来。两种方式由于数据形式的不同，导致对网络数据传输速率高低的要求，但两种方式都是由客户端先发出请求，由主机提取最新数据后单独返回答户端显示，如果忽略数据传输在网络中的"塞车"现象，即使主机再快，对于大量用户同时访问行情主机而言，也很难及时响应众多的数据请求；目前网络技术亦不能很好地解决该问题，而这恰恰是行情实时与否的关键之处。
除了通过代理服务器的设立，以缓冲频繁的数据传递外，就目前网络发展的现状，可以构想一种网络数据广播协议：对于Internet网上传送的数据包，按照其所含数据类别的不同而分为公用数据包和私用数据包。公用包可设有一个或多个终点（客户端P地址），传送中遇到网络"岔路口（不同网段）"时再通过软件或硬件复制转发。对于同时到达服务主机的多个请求，主机只需一次提取最新数据，填入多个请求端的IP地址返回发送一次即可，避免逐个响应逐个传送，系统可立即响应下一个数据请求。
2，实时网上交易
和实时行情密切相关的是实时交易，通过Internet还是比较容易实现的，通过个人的资金帐号、股票帐户以及交易密码录入，确保股票买卖的准确性；可以方便及时地查询自己的股票成交情况；另外投资含的资金和股票变动可直接通过电子邮件进行通知。
网上理财的安全性和资金划转相比，要求要低得多，因为每位投资者股票的买卖不会超出自身资金和股票帐户的范围。对网上理财而言，实时性比安全性更重要（当然，安全性也很重要）。在实时网上交易方面，有不少公司做得不错，比如"黎明"中文信息网站，将网上股票交易作为是重要的网上服务，相当一部分用户就是冲着这种服务来的，在他们眼中，"黎明"跟电话炒股中的电话一样，是一种先进的炒股工具。这些用户是比较固定的用户群，一旦使用就不再离开。因为网上炒股有其过人之处。它不仅可以将股市的涨跌及走势行情及时展示，而且不需要复杂的手续即可实现买卖交易，比营业柜台填单要快捷方便，也比电话炒股安全得多。综观其发展趋势，网上炒股仍是吸引用户、壮大"黎明"的关键服务之一。
3．盘后（股市全日交易结束）行情数据接收
大部分股市投资者只是业余投资股票，其操作周期比较长，不可能没有必要跟踪即时行情，他们更多的是通过报纸、广播、电视等传媒来了解股票情况，但是这些方式仅能了解价格情况，进行复杂的股票行情分析就很不方便。目前，国内Internet和BBS站点上流行一种所谓每日静态分析数据文件，弥补了上述不足，这种文件不同干那些罗列记录股票价格等资料的文本文件，而是针对股票分析软件（诸如胜龙、钱龙、汇金等）作盆后静态技术分析而提供的二进制数据文件。此类数据文件通常需要专用追加转换程序进行数据处理后方能使用，由于各种股票分析软件使用数据的格式不同，追加程序也不尽相同。
4．网上电子信息和报刊
信息和报刊上网，其优势非常明显，首先可最大限度地降低印刷和发行费用，减少传递环节的"时间差"。股民可以很快拿到网上报纸，进行股市分析。
对于刚刚入市的投资者来说，缺乏必要的风险防范意识和证券基础知识，在未能通过投资基金以规避股市风险的"初级阶段"，更需要各种的专业指导。这些问题都容易解决，"大"到证券法律法规，"小"到专业术语解释，"难"到如何短线搏杀，"易"到如何长线投资等等，都可以通过Internet查阅。
目前专业证券信息咨询机构每日发布的咨询传真大多数已经改用邮件传递，这样不仅能够节省大量的一对一传真费用（大都是长途传真），而且只需一次发送即可到达多个用户邮箱中，非常方便。上市公司更可以通过Internet建立象征企业形象的主页，宣传自己的产品、公布最新财务报表和经营状况、发布公告信息、接受群众广泛的意见和建议等等。
5．股市自由讨论
网络上各种先进的交流方式同样也可以非常生动地应用到股市沙龙中，可以让更为广泛的投资者进行多种形式的交流。常见方式有：邮件交流、网上汽车室、新闻讨论组、Internet可视电话，在这里就不做详细介绍了。
三、网上投资理财特征
归纳起来，网上投资理财具有如下优越性：
◆ 具有交互式双向信息交流模式；
◆ 不受时间和空间的限制；
◆ 券商可以利用信息的发布和获取来增强品牌价值，提高企业形象；
◆ 由于股民可自动处理交易流程，减少券商运作的成本和周期；
◆ 通过电子渠道开展新型业务，扩张服务内容，产生新的市场；
◆ 增强信息管理，将信息资料通过Internet利用起来，从电子邮件和新闻发布等信息源筛取有意义的内容，提高信息的分析利用；
◆ 改善股民交易环境，能吸引更多的人入市；
◆ 推动企业国际化进程。
据有关人士统计，在美国的证券交易中，交易总额的40％是通过Internet实现的。我国Internet在银行服务的应用还远远不够，但具有很大的潜力，这需要软件、电信、金融、证券等部门共同协作开发。随着网络技术的快速发展，人们观念的快速更新，网上理财正一步步走向现实。相信在不久的将来，我们通过一条电话线，就可以随时随地了解世界上的金融信息，获得专家的理财建议，对自己的投资重新进行合理分配，科学有效地打理自己的财务。
5.2.5网上保险服务

随着网络的飞速发展，不断体现出网络在商务方面的巨大优势。保险业若利用网络的众多的准客户基础，充分发挥网络便捷、快速的优势，保险市场将会有飞跃性的发展。
网络是信息时代高度发达的产物，它的应用已涉及到社会各个领域。Internet不仅能够及时快速地提供大量信息来满足人们强烈地求知欲，而且能够为用户提供一个进行各种交流活动的自由场所。保险作为一个多种专业部门协同工作、通信时效要求比较高的行业，更应在现有的基础上加强网络建设。
5.2.5.1利用Internet服务的特点
1．扩大知名度，提高竞争力
大部分保险公司已经通过设立主页，介绍保险知识，提供咨询，推销保险商品来抢占市场。迄今为止，美国有30多家保险公司在互联网上设有主页。他们大部分还暂时停留在以促销为目的提供信息的阶段。Atena保险，ITT，Harthord，CAN三家保险公司已经开始利用互联网直接进行保险的营销和服务。在日本，许多保险公司也已设立了网上主页。东京海上火灾保险公司1998年2月20日开始通过Internet办理海外旅行伤害险的投保申请手续的业务，是日本的首例。
2．简化保险商品交易手续，提高效率，降低成本
Internet网上开展业务缩短了销售渠道，大大降低费用，从而能获得更高的利润。电子化的发展大大简化了商品交易的手续。通过网上保险业务的开展，被保险人只要简单的输入一些情况，然后回车，保险公司就可以立刻接收到这些信息，并作出相应的反应，从而可以节省下双方当事人之间进行联系以及商谈的大量时间，提高了效率，降低了公司的经营成本。例如，美国的Progressive保险公司由于通过Internet途径，代理人手续费得到大幅度削减，保费收入由1993年的12．5亿美元上升到1997年的21．5亿美元。东京海上火灾保险公司通过Intemet向用户事先提供海外旅行伤害险的投保申请单，申请者除了不能通过Intemet在投保单上签名盖章外，其他有关事宜均可在Internet上完成。
保费也可以通过Internet来缴交。比如美国的Indepent Insurance保险公司就是利用Netscape公司提供的在Internet上的SSL系统，向顾客提供信用卡收费。美国的AIG公司也正在考虑采用这个方法来收取保费。
保户利用E-mail向保险公司投保不需要支出额外的费用，同时，公司还可以通过降低网上保险业务的保险费率来进一步吸引客户，从而达到良性循环的效果。
3．广告宣传
通过网上主页，可以方便地进行保险产品宣传。
美国的Northwestem MutuaI Life保险公司的做法：在主页上搭载一名为"长寿游戏"的游戏，用户只要输入某一生活方式，游戏便告诉他生命里剩下的年数，用户若想在游戏里长寿，就必须设计出一种较合理的生活方式。
美国的Antna Health Plans of Arisona通过WWW向用户提供参与该计划的医院、药店急诊处理中心以及妇产医院的介绍。日本的一家综合保险代理商（Fust Finance）于今年2月24日在Intemet上开设了名为"Insurance Park"主页，提供"Life Plan Simulation"，提供方案演示的兔费服务。用户通过该服务，既可以自由自在地设计自己未来的生活，又能够从该服务获得专业设计指导。
4．交互了解
交互了解是对保险公司和保险消费者双方而言的。
国外的Intemet上最近出现了Electronic Mall（电子商业街）。加拿大"Insurance Canada"提供保险界和加拿大国内保险公司的各类信息，提供保险代理人和经纪人的详细介绍。便于保险消费者联系、选择。
保险公司也可以通过这个网页了解顾客的需求和其他公司的动向，掌握市场信息。"InsWeb"保险网是美国的一个电子商业街，以吸引顾客为目的，由10多家保险公司联办。总之，网上开展保险业务既简单方便，又节省时间，易于及时反馈信息，主办者无须支付太多的成本。
5.2.5.2.网上保险公司业务
1.上网的保险公司
上网的保险公司同样具有对客户情况进行保密的义务，不得向第三方出售、转让、租借交换，不得泄露客户的有关情况。每家公司的网上信息都是总体介绍，不能包括所有的情况，保单。要想获得具体信息，提交指定保单需要通过电话、E-mail与该保险公司联系，他们会乐意向你提供帮助。如果你对保单的条件满意，希望投保，你只需填好指定内容如姓名、地址、城市、国家、区号、电话，E-mail地址、联系时间、希望的联系方法等。以下将介绍几家网上保险公司的保险业务。
（1）Kratzer保险有限公司
Kratzer保险有限公司建立于1915年3月，是纽约最古老的保险代理商之一。最近，该公司在纽约州为成千上万的个人和商业客户提供重要的和细致的保险服务。在Kratzer保险有限公司的网页上提供了free Insurance Quotes、Homeowners And Renters、Tenants/Apartment Policy、Home Cost Estimator- Room Count等多项服务。
在Free Insurance Quote服务项下，只要客户填写一份调查表，Kratzer保险公司就会送去一份完整的报告。该服务又可分为Homeowner／Apartment Quote、Life Quote、Long-Term Care quote、Free Information等细项目。它们需要填写的个人详细资料大致相同，一般有：
姓名、地址、电话、年龄、居住城市、邮政编码、传真，电子邮件地址、性别等。例如：
◆ 人身保险（Life Insurance）要求填写被保险人姓名、年龄、被保险人、近期健康状况、是否抽烟？承保方式、定期、终身寿险、可转变或普通期限、保单金额、每月的预定支出，付费方式：年交、半年交、季交、月交？定期保险、定额保险或减额保险？投保期限，是否驾驶员，或有何特殊嗜好？驾驶员请注明数额、附加的保险信息一名，姓名、年龄、性别、一般健康情况、何种保单及保险期限等内容。
◆ 财产和租赁保险（Homeowner And Renters）要求填写保险类别、财产处所、首要的、次要的或季节性的财产、所需的保障等。
如果不能确定，可以填写下面的家庭支出预算，包括所需的保障金额（＄100000 To Over＄1000000），保额成本的内容（Yes Or No），免赔额（＄100、＄250 or ＄500）等，银行将替顾客决定恰当的数额。Kratzer保险公司提供的是保险咨询服务，根据顾客填写表格的各项情况设计出最符合顾客需求的保险产品。
（2）AAA Michigan保险公司
与Kratzer保险公司不同，Aaa Michigan保险公司在网上开展的是具体的保险业务。从报价（Quote）、产品信息（product information）、网上交易（Online transactions）到网上理赔。Online Claims）等服务一应惧全。住在Michigan的公司成员可以通过网络得到AAA公司通过汽车俱乐部保险协会（Auto Club Group Insurance Company）开展的业务及服务。顾客可以得到最新的汽车险、家庭财产险、船舶险和寿险产品的信息，还可以详细了解保险单和条款。顾客可以通过网上表格得到汽车险、家庭财产保险和船舶保险的报价。在交易环节中，可以通过我们的安全交易系统付款，或者你可以要求进行保单变更，包括地址、汽车状况或增加新驾驶员的变更。如果你发生事故或丢失财产，可随时在网上提出索赔。
◆ 得到报价（Get A Quote）。在完成了一份表格后，你可以得到AAA Michigan的会员保险公司为你的家庭财产保险、汽车或船舶给出的报价。保险产品很复杂，包含了许多信息。提供越多的信息，给你的报价就尽可能准确。但请记住：这份报价是基于你所提供的信息，只是同类保单的价格。最后的价格将由我们许可的代理人经核实了所有必要的信息后来决定。
◆ 产品信息（Product Information）。网上主页提供了许多不同的保险产品：汽车、家庭财产、流动家庭财产、摩托车、船主，及生命保险说明。
◆ 网上交易（Online Transaction）。在网上交易，可以要求变更保单或选择交易选项决定付费方式。保单变更所要求被重新审查以确定所有要求事项都己填好，公司会告诉你何时进行。付费过程隔夜完成，将在第二个正常交易日的中午贷记到你的帐户上。
◆ 网上理赔（Online Claims）。该服务提供一个理赔号码，开始处理你的索赔，或向你提供有关你提出的索赔报告的信息。请注意，该服务只有通过AAA Michigan的联营保险公司承保的保单持有人才能得到。
AAA Michigan保险公司提供上述服务的保险种类有：汽车保险、房主保险。庭财产保险、船主保险、生命保险、旅游保险、洪水保险、摩托车保险等。
（3）加拿大保险公司
加拿大保险公司在Internet上创建了一个网站，有了自己的主页，提供各种与保险有关的信息，加拿大保险是多种多样的组织系统相互协作的结果，包括加拿大保险杂志的出版者（Stone＆Cox），技术查询公司，IBM全球网的一部分。加拿大保险公司提供新闻，支持有效成本的市场，推销保险，对保险产品和服务进行管理。这个网站主办人的最大目的在于建立一个电子保障协会，在这儿参与者可以查询信息并可与同事互通消息。当前，这个站点包括以下内容：与保险有关的论文，新闻焦点和工业杂谈，通过Stone＆Cox可获得统计信息，Internet网站联结工业协会和电子的电话簿网上保险市场的商业保险人的基本工作是研究和管理保险问题。如果你的汽车丢了，你只要提供有关信息，当找至它的时候，加拿大保险公司将通知你。其中加里弗尼亚注重研究保险市场买保险客户的趋势、客户的满意程度、和与市场有关的东西。
2.经营网上保险服务业务的公司
为了方便广大群众购买产品，查询有关保险的资料，Internet上设有专门的保险名录。(Insurance Directory）。由此可以在网上查到保险公司、经济人、代理人，可以了解他们的情况，也可以直接从网上向他们购买保险。例如纽约保险名录（New York Insurance Directory）在网上提供了查询保险公司、代理人、保险产品、保险培训等服务，还可以了解保险价格，查找事实记录。其具体查找的公司、法人又可以分为以下几类：
◆ 保险业务（Business Insurance）--（财产、汽车、工人补偿、责任和债券）
◆ 职业中心（Career Center）
◆ 保险培训（Insurance Education）
◆ 个人保险（Personal Coverage）--（汽车、家庭财产和人身保险）
◆ 健康保险（Health）--（团体和个人）
◆ 特殊的保险（Special）
◆ 经济人（E＆S Broker）
◆ 保险顾问（Insurance Consu1tants）
◆ 其他相关服务（Othe1 Re1ated Services）
◆ 纽约州保险部（New York State Insurance Department）
这些服务使人们很容易找到经营网上保险业务的公司，了解他们的情况，并从中选择一家或几家，购买其保险产品，完成网上交易。
保险服务集团（Insurance Services Group Inc.）
保险服务集团不仅经营汽车险和房主保险等一般化的险种，还经营小型仓库保险（Mini-storage Insurance），订约人保险（Contractor Insurance）、饭店保险（Restaurant Insurance）等较有特色的保险。
www.televar.com/~globby%EF%BC%8Fhomeown.htm

5.2.5.3我国保险市场的Internet保险业务
由中国保险学会和北京维信投资顾问有限公司共同在国际互联网商发起的中国第一个
保险专业站点--中国保险信息网已经运作了半年多。中国人民保险（集团）公司 是上网最早的保险公司之一。图5-17是它的所提供的网上服务。


图5-17中国人民保险（集团）公司网上服务
目前Internet上的绝大多数企业站点都是为营销服务的，一部分以宣传企业的形象为主，另一部分更侧重产品的宣传。通过网络进行产品宣传己成为Intemet网络上宣传的主流。因为Internet上所提供的多层次的信息系统是其他媒体所根本无法比拟的。同时，通过Internet进行业务辅助的站点迅速增加。中国保险信息网的保险公司可以通过公司首页、总体视觉效果、新闻以及企业文化。业绩介绍等栏目进行公司的形象宣传。与此同时，可以通过险种介绍数据库以及与此配合的险种荟萃、险种查询、投保意向等侧重于各公司的产品宣传，访问者可以洲览、多角度的查询保险产品，可以获得名称类别、简介、保险责任、保单全文等不同深度的介绍资料。保险公司也可以通过保险网的"会员服务"界面，查询和浏览网上用户发来的投保意向书和投诉单：添加修改和删除公司的新闻；发布招聘并查看求知信息等，
保险网的发展目标就是要使投保电子化。由于直接影响网上交易的网上货币和网上签名方面，目前国内还没有一个满意的解决方案，因此，网上投保还可能需要假以时日。
1．主页的主要功能
中国保险信息网的公司主页概览包括三个主要部分：
信息台（information count）：
基本保险申请（General Application）；
会员帐户查询（Member's Account Enquiry），
2．保险申请
单击上述任何一个部分，都会出现公司保险业务的类型的申请表格，保险类型有人寿保险（life insurance）和医疗保险。在输入所需信息后（上述页面给出了指导完成表格的信息，如你的身份证号码、国籍、地址、电话号码、公司名称、职位、办公室电话、公司地址等），你可以从人寿保险和医疗保险中择一进行保险。当选择人寿保险后，其表格就会显示在右方。同样，你只需要填写所需信息，然后单击submit（提交）就可以了。这样，你的申请将被接受并当作E-mail进行处理。
3．全国帐户查询
首先应输ID身份号码和口令，这样就可以看到自己的信息，并进行查询。
4．现存问题
目前，存在的主要问题是仅仅在网上发布一些传统的、印刷品形式的营销内容，把站点当成一种宣传企业形象的渠道的做法，并不能有效的利用这种电子媒体，保险网需要尽快的从现在的电子杂志型转向电子商务型。我国网上保险业务还很不充分。我国保险业网络建设现在还处于起步阶段，企业内部网尚未完善，最近建成的中国保险信息网只是初探。
由于可在线申请和信息查询还不完善，不得不花费大量精力来编写程序。另外，由于后备资源有限，收集信息还是耗时的。
5．加强国内保险网络的建设
Internet网络是一种全新概念的信息媒体，是正在形成中的企业产品销售、信息交流以及进行业务交易的主要渠道。根据IBM公司预测，2010年全球将有55％的商业零售业务通过国际互联网完成。而保险网目前还局限于设立主页，介绍保险知识，推荐保险产品等方面，尚没有充分利用强大的、即时的信息交互功能。因此，尽快的开发基于电子商务平台上的实际应用，为用户提供网上销售支持、人员培训以及保险公司内部的信息沟通等服务己是保险网的当务之急。
在整个保险行业建立一套完备的网络体系，才能真正做到对现代保险实施有效管理。在这样一个体系中，核心任务是企业网络建设。各家公司根据自身情况，结合整个体系的技术要求建立一个先进、安全、可靠、灵活、兼容的企业网，这一网络将总部与各分支机构的局域网互联形成一个远程网。公司总部可以把财务部、市场部、核保部、理赔部、精算部、客户服务部等职能部门通过传输介质与经理室相连，并共享中心数据库等服务设备。从而形成局域网络。网络建设与完善将是我国保险业硬件能否达到世界先进水平的关键。
5.2.5.4保险企业的内部网建设
信息技术的迅速发展进一步加剧了全球范围内的企业竞争，为了能够在激烈竞争中建立和保持优势，大型企业机构都在增加对信息基础设施的巨额投资，致使机构的内部网（Intranet）迅速膨胀，结构越来越复杂。因此，有效管理日益扩大的企业内部网，实现企业内部的高效率协作成为全球范围内企业机构的迫切需要。当前美国保险公司也正在积极构建Intranet。不久前，美国Prudential保险公司采用业界领先的Intranet解决方案Lotus Domino，成功开发了企业内部网，为企业能够在信息时代继续保持领先的竞争优势，提供坚实的信息基础。
IBM作为世界最大的软件开发商入对这具有巨大诱惑力的市场早已有充分的准备，凭借雄厚的技术力量和先进的开发工具，IBM组织了一支由2500多名智能商务专家和开发人员组成的专业队伍，为日益扩大的智能商务市场提供先进实用的解决方案。目前,IBM能够提供应用软件帮助保险行业营销经理进行战略决策和实施关系营销。IBM还提供了专门用于电信业的IBM Discovery Series for Tele communications，帮助保险公司探测欺诈和滥用管理系统。·
随着业务的不断发展，美国Prudential保险公司的信息交流迅速扩大，在不到两年的时间里，原有的企业内部网用户从600个迅速发展到4．6万个，致使企业内部网负担过重，难以实现信息的顺畅流通。为此，Prudential保险公司决定对企业内部网实现管理控制自动化，由公司技术开发人员组成的决策委员经过对各种企业内部网解决方案进行严格测试后，最终决定采用Lotus Domino服务器来构建稳固高效的企业内部网。
Lotus Domino作为web应用平台，充分结合了Lotus Notes强大的协作功能，可以将数据库、安全性、目录、电子文件处理、工作流、复制和应用开发集成于一个单一平台的体系结构。在具体部署构成中，Prudential保险公司开发了一个能够定义7个信息"区"的文件：内部网标识小旗、一组公司例览器按钮、不同经营例览器按钮、内容部分、E－mail反馈区和表明内容最后更新时间的区域，它们均能出现在每一个企业的内部网页面上，丰富的在线参考信息库为公司实现销售、培训计划提供全面帮助；在网页面上发布的广告参考指南知识库，全面提高了销售信息的时效性和准确性。另外，通过分布式授权，开发了网页自动认证程序，系统管理人员可以方便地在内部网上添加准确的经营信息。Prudential保险公司借助Lotus Domino建立的企业内部网，可以使公司70％以上的信息从网上数据库中获取：网上的全国提案中心，可以确保公司在24小时内迅速准确地响应用户的提案请求。利用Domino管理控制企业内部网点，Prudential保险公司用户迅速增多，用户可以方便地访问公司的重要经营信息，咨询有关页业界规章和政策信息。公司内部网的成功运用，已经超越了节约资金和提高效率的范围，它打破了各企业组织之间的界限，使公司员工作为内部网上的本部门内容所有者，可以更多地了解其它部门的信息。网络化的时代应用网络化的打印解决方案已成为大势所趋。金融保险网络打印工作量大，质量要求高，打印任务密集。鉴于网络打印快、易、通、省（快即高效、节约时间；易即使用简便；通即通用性、兼容性好；省即节约开支），所以应尽快部署应用网络打印解决方案。由于保险业本身的特殊性质，决定业务不能中断，从旧式的打印解决方案向网络打印解决方案过渡时，应保证更换设备之后的打印具备一致性。如使用网络打印解决方案打印出来的保单、存单要尽量与改之前保持一致，就需要在更新设备的时候，尽量不要从应用程序的，"核，，改起，而从外围想办法，开发外由的？壳，程序，保证应用程序不必更新代码。开通免费咨询热线，为投保人提供服务，使更多的人了解保险才会发掘出更大的市场潜力。
随着网络的发展以及人们越来越认识到网络购物的方便性，网上保险业务在这高速信息时代将飞速发展。各国保险公司都在积极发展网上保险服务。
1998年8月25日，    SCHAUMBURG.ILL的新闻报道了保险汽车拍卖股份有限公司（Nasdaq.IAAI）发行新的网络产品。该保险汽车拍卖公司建立于1982年，是美国最大的自动的和特殊的救助服务的提供者之一，提供给保险公司最有效率的解决方法来转移总损失，恢复被窃交通工具，每年收入3亿美元。该公司在美国有48个分公司。这次宣布发行的网上产品是最新版本--Data Link（R）。该产品使保险公司能在电子技术意义上的转所有损失和弥补被窃交通工具的损失。M提供了一个广泛的服务阵势去帮助保险公司，租赁汽车公司转嫁所有损失，恢复被窃交通工具。"我们的重点一直是帮助我们的顾客解决商业问题。这种新的、开放建筑风格的版本将给我们的客户提供一个快速、容易、更准确及有成本效率的方法转让他们的权益。Data Link（R）还能使在美国境内转让给我们的任何交通工具实时增值。给出使用者定义的管理报告以帮助我们的顾客管理我们所有的损失时间过程。"主席兼总经理、董事长James·P Alampi："该产品为工业指定了一个新的标准，因为它不要求使用任何用户PC机上的软件，任何有一台PC机、一个调制解调器，一个Intemet帐户和一个网页例览器就能快速安全地联结到IAA。"
来自Forrester Research一份最新报告的消息，预计利用网上保险市场保险销售从现在开始至2001年的期间里将翻倍发展，将创造出11亿美元的业务。而来自Intuit Quicken Insure Market的专家声称，这些预言可能在更短的时间内成为实际数字。根据Steven Aldrich (Interractive insurance services)的总裁）的说法，Quicken Insure Market的销售和咨询在过去的六个月中就增长了两倍多。A1drich说：我们的经验就是典型的顾客需要现在存在的保险。
世界网络保险业务蓬勃发展的同时，我国的网络保险也正在兴起。在学习国际经验的同时，根据我国的国情不断创新和完善我国的网络保险系统。但是由于我国电子科技和通讯网络与国际还有很大差距，因此我国网络保险要赶上国际水平还需相当一段时间。在发展过程中需要我国电讯事业的快速发展作为支持，需要我国保险监管部门制定出一系列的法制法规对网上课险业务进行规范管理，营造出一个良好有序的竞争环境。
5.2.6金融业务的全面扩展
金融业务包括银行业务、投资理财、保险等各个方面。在电子商务环境下，各种金融服务都通过进行，今后将会有相互融合的发展趋势。银行业务将不断发展并成为金融服务的基础、电子商务的核心。
5.2.6.1业务发展
Internet银行服务是根据市场需求而发展的。Internet银行服务在目前主要为了满足四个方面的市场需求：
◆ 对银行信息服务的需求：Intemet用户查询有关国家金融政策信息、市场利率、汇率、股市行情等即时金融信息、该银行提供的金融产品的信息查询、余额查询、交易查询、提供银行的对账单以及银行提供的咨询系统等。
◆ 对银行提供中间业务的需求：电子商务中的Internet担保业务、买方信贷业务、网上抵押按揭贷款评估的业务等。
◆ 对银行实行全面网络结算服务的需求：既完善网络银行服务，包括：开销户、转帐、存取款、理财等业务。
◆ 货币支付服务的需求：网上购物与消费时的在线支付服务。
5.2.6.2网上银行服务方面内容的扩展
网上银行在目前已经不再只是单纯的用于融资和信贷，其服务方面的内容主要包括三个层面的应用，这三个层面分别是：
（1）网络营销：。
（2）电子商务服务；
（3）网上银行业务。
第一层面是网络营销。这是一个较容易实现的层面，主要是因为技术成熟，风险极小，应用广泛。内容可包括银行主页的建立，信息查询（如客户对帐、银行电子公告），交互式信息服务（如会员制企业的咨询服务，银行对客户的有关信息调查等）。可以尽快研究其具体细节并付诸实施，并随日后业务的发展而发展。
第二层面是电子商务。银行利用广域网、Internet网络技术，充分与电子商务的主办企业合作，介人其清算业务及信用业务，谋求网络虚拟社会分工的新地位。这一层面很值得我们注意。在中国，已上网企业数以万计，且正以很快的速度增长。有一些企业已经先行在电子商务的具体建构中积累了许多经验，如海尔集团、四通集团等。电子商务的实现从技术角度看是成熟的，也积累了不少实践的经验。由于缺少银行的介入，发展的速度受到局限。也正因为此原因，银行的作用可以充分体现。而对于银行来说，参与网上的分工有三点好处：一是便于吸收新客户：二是便于服务老客户：三是充分利用合作所包含的社会资源，扩大银行的影响力和获利能力。
第三个层面是网上银行服务。主要是以建立自身的电子网络，充分利用现有成功的网络技术与多媒体技术，以谋求低成本间且高质量现代商业银行服务（着重在从改善传统业务的营运成本、风险度、便利度方面考虑）。这一层面是国外银行成功运营的主要方面，这既有历史的原因也有现实的考虑。历史方面指国外银行在传统业务的管理、发展中与新技术水到渠成的结合；现实方面指人们的接受度和现代经济学的运用。一个成立时间较长的银行，很可能会沿着这条路走下去。具体的成功应用如多媒体自助终端、网络银行、无人银行、电子清算系统等。同时，银行也将逐步发展新兴的网上银行业务。
5.2.6.3.我国金融业发展电子商务的主要工作
目前，我国金融业发展电子商务的主要工作有：
（1）利用Internet网络开展网上营销
在近期可直接利用Intemet提供网上银行信息服务，同时开发现有网络同Intemet的兼容技术和安全措施。银行可寻找合适的网络服务商（ISP）合作，建立网站后，即可设计主页。利用现有网络，无需多少费用，就可提供以下服务：
◆ 国家金融政策、利率、汇率查询页：
◆ 银行提供的金融产品所需要的条件及详细内容：
◆ 银行各网点分布信息，包括各网点名称、地址、负责人及E-mail、Fax等；
◆ 银行结算客户的交易查询页及余额查询页。这一服务，客户只要取得银行提供的授权号即可查询；银行内部职工业务培训页。取得授权号的银行职工可进入此页查询有关业务的管理方法、操作规程，业务知识等：
◆ 行内业务单位资料信息栏。取得授权号的银行职员可进入此页查询同银行有信贷关系的基本客户群的资料以及经办单位对客户的调查报告，实现行内资源共享，对相互交流、提供工作效率及减少工作失误产生积极作用
◆ 公开沙龙页。此页是提供行内职工及客户相互交流的场所，可公布个人对银行业务的看法及经验，营造企业文化的氛围。上述信息服务项目，随着网络用户的增长，对宣传银行产品、吸引客户、吸收存款、拓展服务项目的范围和深度起到积极作用，必然会产生直接的经济效益和社会效益，尤为重要的是，这些服务的提供所需成本微乎其微。
银行经营者首先应该清醒的认识信息革命所产生的历史变革，将经营思想同Intemet的发展联系起来，将今后的银行网络拓展和互联网保持兼容性为指导原则。其次，为目前己形成的各电脑系统寻求开发与Internet兼容的电脑技术，使之转化为适应时代发展的网络系统。同样，在现阶段中，互联网络安全性成为银行、商家及消费者共同关注的问题，并有可能阻碍商业银行经营理念的转变。举例来说，安全第一网络银行采用了三重安全防护系统，包括客户端例览器的乱码处理技术，防火墙和加密技术，据称该系统自运营以来还从未被侵入过。可见，只要选择良好的加密手段，网络银行的安全性问题并不是洪水猛兽。
（2）全面介入电子商务
银行信誉全面介入电子商务，使银行成为未来商业的先行者。目前电子商务已进入实际操作阶段，而事实上我国目前的商业信用并不能保证电子商务的正常运转。买卖双方互不信任而导致的电子商务中止、网络经营者也没有足够的信誉保证电子商务的运转。一旦银行进入电子商务从而成为买卖双方的中转站，以银行信誉担保，这个问题也就迎刃而解了。安全第一网络银行为消费者提供的网上购物系统，只须在网络银行申请一个帐户，存入一定金额，就能在网上选购商品。选定商品后，按照指示输入信用卡密码和支付金额，交易就算完成。根据我国目前的实际情况，银行介入电子商务首先可以以保证人的身份出现。业务全部过程在网络上进行，使银行可摆脱地域的约束，面向全国甚至全球提供电子商务的信用服务，并逾过给予信用良好的客户以买、卖方信贷支持，从而加强信用服务的深度。哪家银行率先进入电子商务进行实际操作并不断完善服务，将会赢得高额的经济回报，更何况电子商务是一种最新的商业形式，直接满足组织、商人以及消费者对于降低成本的需要，同时增加产品和服务的品质，并加速了服务的效率。电子商务不仅是企业竞争的新利器，也将直接影响国家的生产力和竞争力。银行信用的介入将是电子商务成熟的标志。
（3）在国家政策容许条件下，全面开展网络银行业务
今天，银行的网络建设已步入正轨，网络银行雏形已成，银行在原有系统业务基础上，继续在网络上进行业务创新，使客户能够办理包括储蓄、转帐，信用卡、信贷、证券交易、保险、付款申请、跟踪收支、现金分析和财政状况分析等业务在内的各项事务。并可大力发展家庭银行服务。这时，电子现金的应用将是成熟的标志。
5.3电子商务与税收
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力参与社会生产的再分配，强制无偿获取财
政收入的一种手段。税收是政府经济能力的主要来源，自古以来就受到各国政府的高度重视。英国有旬谚语说："只有死亡和纳税逃脱不了。"也正因为税收有巨大的作用，合理地运用税收这个手段，可以提高国家的综合国力，税收制度不合理会阻碍经济的发展，也不利于社会的稳定。
电子商务的飞速发展，既给税务部门带来了新的机会，又提出了挑战。它的产生和发展促进了贸易，增加了税收；但同时它又对税收制度及其管理手段提出新的要求。为了让全球电子商务市场繁荣起来，各国政府要相互合作，实行合理、适当的电子商务税收政策。
5.3.1电子化时代的税收新问题
电子商务的出现，使得传统的经济贸易运作方式在一定程度上受到冲击。根据传统的经济贸易运作方式的需要而制定的各国税收制度（包括销售税、增值税和国际税收协定）因而面临着许多问题。如果不采取相应措施，改革和完善各国的税制，目前税法（包括国际税收协定）中的某些条款将形同虚设。
全球电子商务活动具有"虚拟化"的国际市场交易、交易参与者的多国性与流动性和无纸化操作的快捷性等特征，使得各国基于属地和属人两种原则建立的国际税收管辖权面临挑战；由于电子商务代替传统的经济贸易方式，以往对纳税主体。客体的认定以及纳税环节、地点等基本概念均陷入困境；传统的税收理论、税收原则也受到不同程度的冲击。全球的网络构架打破了传统的地域之隔和交易模式，当电子交易扩大到一定范围，按传统方式设置的根据区域管理纳税人的方式是否有必要进行调整呢？在电子市场这个独特的环境下，交易的方式采用无纸化，所有买卖双方的合同，作为销售凭证的各种票据都以电子形式存在，这些无纸化操作导致传统的凭证追踪审计失去基础，那么如何对这些网上交易征税，又如何确保这些征收所得及时、足额地入库呢？电子商务的出现还会对纳税人服从税法产生影响，带来黑色（地下）经济的机会，电子商务的黑色经济手段是高科技的，其结果是隐蔽的。在Intemet上，交易实体是无形的，交易与匿名支付系统联接，没有有形的合同，其过程和结果不会留下痕迹作为审计线索，同时保密技术的发展和应用使确定纳税人的身份或交易的细节极为困难，没有明确的纳税人或交易数字，很难保证其服从税法。
在电子商务条件下的避税和反避税的斗争将更趋激烈。
1．电子商务课税的基本原则和标准
在传统贸易方式下，商品的跨国流动是由国际性的贸易公司来完成的，国家对此是要征进口环节流转税的，如有所得还要征所得税。现在有了1nternet，就可以不通过贸易公司这一环节，而·可以在网上来完成国际贸易。作为1nternet服务的提供者，其实质是为买卖双方提供了一种服务。从某种意义上来说，Internet是一种"虚拟商店"。因此，使用者所在国对Internet服务提供者的服务征税，其理由是十分充分的。但是，Internet上的商品或服务即使是完成了交易，其交易额也难于统计，按交易额的大小来征税目前恐怕是不现实的。究竟按什么标准来征税是一个难题。
1994年，加拿大税收专家阿瑟·科德尔（Arthur Cordell）在一篇论文中构思了一种被称作"比特税"（Bit tax）的方案，后经荷兰马斯特里赫特大学的卢：索尔恃：（Lue Soete）教授加以完善和正式提出，其意即对信息传输的每一数字单位征税，包括对增值的数据交易，如数据搜集、通话、图像或声音传输等的征税。这两位学者认为，Internet威胁现有锐基，"必须采取新的手段对付此项挑战，否则数以万计的政府财源在国际网络中白白地流失。这种税也适用于增值的数据交易，如数据搜集、通话、图象或声音传输等。对此，有人提出了批评意见。比特税方案受到了企业界的反对，理由是此项方案过于草率，有许多问题还没有弄清楚，例如，哪一种信息传输要征税、哪类纳税人可以免税、全国经营的征税权如何划分、国际双重征税tort0避免等，草率征税未必可行。各国政府的态度基本与企业界一致，经济合作与发展组织税务部长杰佛里·奥文斯（Jeffrey Owens）提出，对电子商务和Internet，课税的基本方针是，既要防止偷漏税又要保护产业的健康发展，各国在税收管辖权的划分上要采取合作协调态度，而不应采用进攻性措施。
2．"常设机构"概念受到挑战
"常设机构"在国际税收领域是一个极其重要的概念。所谓常设机构是指一个企业（在国外）进行全部或部分经营活动的固定营业场所，包括管理场所、分支机构。办事处、工厂、作业场所等等。《经济合作与发展组织范本》和《联合国范本》都引入了第二个判定要素，即对非居民在一国内利用代理人从事活动，而该代理人（不论是否具有独立地位）有代表该非居民经常签订合同。接受订单的权利，就可以由此认定该非居民在该国有常设机构。如果一个非居民在一国设有常设机构，并且通过常设机构从事经营活动取得所得，那么，该国就可以认定其所得是来源于本国，可以按来源地税收管辖权征税。否则，该国就不能对其行使课税权。
在电子商务中，对纳税主体的认定也会发生困难。传统的营业机构所在地、合同缔结地、供货地、管理中心所在地以及常设机构等基本概念都变得模糊不清。Internet的出现，使得电子商务在国际范围内蓬勃发展。借助于Internet，企业无需在国外建立常设机构，便能在国际市场上进行交易。作为确定服务提供地重要因素的"常设机构"概念，由于商品或服务通过Internet联机（On一line）提供而渐渐失去意义。许多国家国内商人通过Internet购买外国商品和服务，外国销售商并没有在该国"登场"，按照传统的常设机构标准，并不能认定外国销售商在本国有常设机构，因而不能对外国销售商在本国的销售和经营活动征税。此外，从销售商的居住国来看，销售商虽然把商品或服务销售给国外的客户，销售国对其销售征税是理所当然的。但是，销售商如何享受出口商品或服务的税收优惠，如退税问题；也是一个值得研究的问题。，
日本对Internet服务的提供者是否有常设机构的判定主要依靠Internet服务的提供者在日本所从事的经营活动来定。假如Internet服务的提供者所从事的仅是通过当地电话公司来提供连结服务的，不能被认为有常设机构：假如Internet以服务的提供者被作为国内的服务者，这些活动则更有可能被看作是有常设机构，假如Internet服务的提供者通过在日本建立实际上的销售办公室来扩张它的服务市场，虽然没有人员的出现，这种活动也可能被看作是有常设机构。日本对Internet服务提供者所提供的服务，究竟是算作国内来源还是国外来源现在还没有明确的规定。假如这种服务被看作是国内来源的话，Internet服务的提供者将要就它的服务收费缴纳3％的消费税（即增值税）。
3。有形产品交易和服务交易在税务处理上难以区分
由于Internet技术的不断发展，现行增值税法规定的有关商品和服务的分类越来越难进行。在电子商务中，有形交易与无形交易的性质按现行标准来衡量会变得界定不清。例如，对书或杂志的电子版本的交易应作商品交易还是作服务交易处理，就是一个新的麻烦问题。对软件交易也存在类似的划分不清问题。由于划分不清，便难以确定其征税地和由谁向哪个税务机构履行缴纳增值税的义务。
许多年以前，大百科全书只能以许多卷的大部头书籍的形式存在。生产。销售。购买大百科全书都被看作是产品的生产、销售和购买。虽然纸张和装订仅作为成本的极小部分，真正的成本和价值是大百科全书所包含的信息。现在大百科全书可以采用计算机光盘的形式；虽然具有同样的价值；但销售和购买多卷书籍容易征税，而销售和购买计算机光盘则征税的难度大大加大。尤其是有了Intemet，顾客不一定要真正购买计算机光盘，只要购买网上的数据便可得到大百科全书。并且，这种交易更像是提供服务而不是销售产品。另一方面，涉及电子商务的收益所得难以划分为销售所得、服务所得或特许权使用费所得等，因此，难以确定适用的税种和税率。例如，过去百科全书以多卷书籍的形式存在，其销售是被当作产品的销售。但现在百科全书以电子软件的形式出现，是将它视为新兴的信息产品，还是仍作为传统知识产品？尤其是在Internet上，消费者并不需要购买光盘，只要购买网上的数据，便可随时例览百科全书，这种无形交易是属于商品销售连是提供服务？诸如此类的问题显然给各国税务部门造成不少困惑。
4．国际税收管辖权的冲突
一个国家对外国销售商在1nternet上销售商品或服务按什么原则征税的问题，其最终都可归属于该国行使什么样的税收管辖权问题。目前，世界各国有实行二种税收管辖权的，有实行两种管辖权的，有实行一种管辖权的。但是，总的来看，都是坚持来源地税收管辖权优先的原则。1nternet的发展，出现国际电子商务以后，各国对所得来源地的判定发生了争议。这给行使来源地税收管辖权带来了一定困难。我们知道，在此之前，美国等发达资本主义国家就要求扩大居民（公民）税收管辖权，限制其他国家来源地税收管辖权的实施范围，发展中国家则从维护本国经济利益出发，要求扩大本国的来源地税收管辖权。美国作为电子商务的发源地，已就美国的态度作了公开申明。美国财政部于1996年11月发表了《全球电子商务选择性的税收政策》一文，其政策取向就是要加强居民（公民）税收管辖权而不是来源地税收管辖权、来源地税收管辖权不会被抛弃，但可能会大大削弱。
另一方面，有关服务发生地通常是根据①始发地办法，②非纯粹始发地办法以及③服务执行地等办法进行确定的，其中最后一种办法主要针对培训、教育、文化。娱乐和体育节目等。如果通过Internet提供专项服务（Performance一type services），那么何地被认定为税收管辖地（Jurisdiction）呢？国与国之间税收管辖权的潜在冲突会进一步加剧。1nternet
的发展促进了跨国集团内部功能的完善化和一体化，操纵转让定价，转移利润，从事国际税收筹划更加得心应手，利用国际避税地避税。逃税的机会与日俱增，如国际避税地安提瓜已在Internet上建立了网址，并宣布可向使用者提供"税收保护"。所有这些因素都将导致各国税收管辖权潜在冲突的加剧，若不积极采取国际协调措施，各国对电子商务收益的争夺将日趋激烈，各国税收管辖权的矛盾冲突将明显加剧：。
5．传统税种与课征方式的功能弱化。
在电子商务中，预提税的课征已成为各国普遍面临的问题。由于Internet的广泛扩散，著作权和专有技术等在国际交易中所占的份额越来越大。著作权和专有技术等交易在以前的税务处理是这样的：销售方要就其来源干购买方所在国的所得缴纳预提税。现在的政策虽然没有改变，但是，征税却成了问题。例如；A国的软件公司把软件销售给日国的用户或公司，A国的软件公司不需有任何人员在日国出场，B国的用户或公司可以通过1nternet直接接近A国的软件公司的服务者，以可再用的格式从A国的软件公司服务者那里把软件程序下载到自己的计算机里。这种方法，由于媒体不是实际实物的转移，作为税务局，对它征预提税似乎理由不足。
利用Internet进行的产销直接交易，导致了商业中介作用的削弱和取消，从而使依赖中介代扣税款的作用也随之削弱和取消。印花税也是各国普遍开征的传统税种，其征税对象为交易各方提供了书面凭证，而1nternet的无纸化交易不但使传统的凭证追踪审计失去了基础，而且也令印花税的凭证贴花无从下手。
5.3.2美国对电子商务采取的税收政策。
一个政府对某一新兴产业的重视程度及扶持与否，往往可以从其税收政策上得到一定程度的体现。美国是世界上第一个对电子商务税收政策作出反应的国家。从1996年开始，美国就有步骤地力推网络贸易的国内交易零税收和国际交易零关税方案。美国作为电子商务应用面最广、普及率最高的国家，已对电子交易制定了明确的税收政策，该政策的出台除对其本国产生影响外，也对处理全球电子贸易的税收问题产生了重要影响。
美国财政部在1996年发表了《全球电子商务选择性的税收政策》．认为对电子商务的税收首先要做到中性，不能由于征税而使电子商务产生扭曲。其次，各国在运用现有国际税收原则上，要尽可能取得一致。再次，不对电子商务开征新消费税或增值税。对电子商务而言，现行国际税收原则还不够明确，有待补充。由于现有制度对电子商务很难征到税，其结果实质是强化了居民（公民）税收管辖权。美财政部认为：①没有必要对国际税收原则做根本性的修改，但是要形成国际共识，以确保不对全球电子商务征收新的或歧视性税收；②明确对电子商务征税的管辖权，以避免双重税赋。
1997年7月1日，美国总统克林顿发布了《全球电子商务纲要》，号召各国政府尽可能地鼓励和帮助企业发展Internet商业应用，建议将1ntemet宣布为免税区，凡无形商品（如电子出版物、软件、网上服务等）经由网络进行交易的，无论是跨国交易或是在美国内部的跨州交易，均应一律免税；对有形商品的网上交易，其赋税应按照现行规定办理从克林顿政府的《全球电子商务纲要》中，可看到美国对电子商务征税的三项基本原则：①既不扭曲也不阻碍电子商务的发展，税收政策要避免对商务形式的选择发生影响，避免足以改变交易性质或交易地点的刺激性效果的产生；②保持税收政策的简化与透明度：③对电子商务的税收政策要与美国现行税制相协调：并与国际税收基本原则保持一致。
1998年5月20日，在WTO会议上，包括美国在内的132个世界贸易组织成员国的部长们达成一致，通过了Internet零关税状态至少1年的协议，使通过Internet进行的国际交易能够顺利地越过本国国界。这一方案得以通过，美国发挥了重要作用。
1997年冬，美国全国州长协会（NGA）在华盛顿召开会议，力促国会通过议案管理Internet商务，敦促美国联邦政府尽快颁布对Internet上的电子商务征税的法令。NGA提议各州应该对所有的电子商务和电子订购"建立一个单一的州内销售税率"并找到一条途径把这项收入分配给地方政府。目前，美国约有40个州对电子商务征税，由于各州税法不一致，此类税收官司不断发生。NGA建议创建一个第三方组织的网络担负起向州政府交税的职责，明确表示不打算将征税的权力交给联邦政府；加州和弗吉尼亚州的代表对此方案已投了反对票。
1998年2月26日，克林顿发表了著名的被称为"网络新政"的重要演讲，宣布了三项Internet贸易免税政策草案，并呼吁美国国会于1998年内通过网络贸易免税的议案，建立一种将网上交易与传统商业行为区分开来的新税制。这套税制应保证促进电子商务的迅速发展，而尤为重要的是要通过法律的形式，坚决制止对网络贸易采取"歧视政策"，杜绝所有不公平的新税种出现，确保建立对电子商务发展至关重要的统一的、非歧视的税收框架，并确保不影响政府当局公平以及传统征税的发展。克林顿认为，经济繁荣依赖网际网络的"全面发展"。"网际网络不应有特殊的阻碍，但我们不能让不公平税务拖垮和干扰数十年来最有前途的这种经济新机会。""依我看来：我们经济转型的下个大步骤，就是这种不寻常媒体的全面发展，以及它带来的电子商务。"克林顿赞同禁止向电子商务和网际网络歧视性征税，不准州县政府征收电子货物税和服务税。只要州政府和地方政府在税务上公平对待电子商务，这些政府将可照旧实施目前对电子商业的征税措施。
克林顿希望对电子商务的新税制能够做到公平、简捷、无歧视，只有这样，才能在保证各个州政府及时收缴税款的同时，大力促进Internet的繁荣和发展。对于这种做法，美国国内仍然有不同意见。美国的Venture Capital成员，Internet Travel Network公司投资人Phi1．Yong表示赞同，他认为对网络贸易征税是不应该的，因为作为网络来讲，它仅仅是一种通信方式，人们选择它作为交易的工具是因为它方便、快捷，而税收在很大程度上只会抑制它的成长。税收政策应该鼓励更有效率的商业手段的进一步发展，对网络贸易征税的做法必然使这种购物方式处于一种极端不利的地位。同时，对电子商务的征税政策也会阻碍Internet企业更好地发挥风险投资基金的作用，因为对于那些刚刚成立或正处于发展初期的1nterriet企业来讲，对电子商务征税必将减少其收入和本应得到的利润个低其发展潜力。克林顿认为，网络贸易的免税法案决不允许那些对电子行业带有歧视性的新的税种出现，对于那些在日常工作中会运用电子商务的商业种类，也要在法案中作出详实的规定，也有人表示反对克林顿的意见。律师Robin Foor说，新的税制法案应该由国会来最终决定。现行法律规定，州际间的商业活动的法律和规定的制订权属于国会。商业就是商业，网上的销售同其他商业方式一样，仍然属于商业的一种。既然其他的商业活动是需要征税的，那么电子商务也同样需要征税。Robin Foor认为，对电子商务的征税应当比照邮购来进
+行。举例来说，如果加利福尼亚的一家公司将它的产品卖给同在加利福尼亚的另外一家公司或者个人，那么这家公司应该缴纳加利福尼亚当地政府所规定的税款；但如果同样是这家公司卖它的产品到加利福尼亚之外，难道它就用不着交税了吗？
1998年4月15日，美国商务部部长William M Da1ey发表题为《新兴的数字经济）的报告，再次呼吁尽快建立规范Internet商务的法律框架，以避免不必要的税收和管制给电子商务发展带来负面影响。
1998年5月14比几经修改的Internet免税法案在美国参议院商业委员会以41票对0票的优势通过，为美国本上企业铺平电子商务自由化发展的道路。同年，美国参议院以压倒多数（96票赞成，仅有2票反对）的投票通过一项法案，在三年内禁止联邦和州政府对Internet访问征收新税，比特税（也称字节税）以及对电子商务征收重复或附加税。一些分析家认为，三年的延期是迈向电子商务成熟阶段的积极一步，暂缓对电子商务征税将有助于推进电子商务的发展，使其在美国在较短时间内发展到一定规模。面对着电子商务的迅速发展，克林顿政府正在积极寻求电子商务税收问题的永久性的解决办法，并使其合法化。目前旧的税收体制中，有约30000种不同的税种，需要建立一套新的税制来促进电子商务的发展并为政府机构提供适当的收入，这种税制应当能够保证不存在特殊的因素来破坏Internet的成长，也没有不公平的税种来阻碍电子商务的成长。为网络贸易免税的战略使得
电子商务能够在市场的大舞台上大显身手，同时也保证了美国电子商务领先于时代大潮，适应迅速发展的市场要求。
5.3.3欧盟对电子商务采取的税收政策
1997年4月，欧洲贸易委员会发布了（欧洲电子商务动议）（European Initiative in Electronic Commerce）。1997年7月8日，有29个国家参加的欧洲电信部长级会议通过了支持电子商务的宣言（波恩部长级会议宣言）（the Bonn Ministerial Declaration），主张官方应尽量减少不必要的限制，帮助民间企业自主发展以促进Internet商业竞争、扩大Internet的商业应用。，这些文件，初步阐明了欧盟为电子商务的发展创建"清晰与中性的税收环境"的基本政策原则。欧盟经济一体化的发展为电子商务的运用提供了极美好的前景。但是，由于欧盟一体化强化了税收的居民概念，损伤税收的属地原则。欧盟成员国对直接投资所给予的最优惠税收待遇的竞争将更加激烈。目前欧洲委员会仅对电子商务在欧洲的扩展所产的许多问题采取初步的反应。在最近一次欧洲委员会与欧洲议会、欧洲理事会、欧洲经济和社会委员会以及区域委员会的通信中，欧洲委员会在税收方面仅谈到支持税收的中性，反对开征任何形式的新税。欧盟各成员国也参与了OECD成员国间的讨论和咨询，但是，欧盟成员国间还没有找到什么具体措施。某些欧洲国家把有利可图的Internet看作新的潜在税源。英国、意大利和爱尔兰都非常关心，要求保证任何条约不要影响国家税收政策。
1998年，欧盟委员会提出建议，要向在Internet上从事电子商务活动的欧洲消费者征收增值"税。建议说，所有通过Internet购买商品接受服务的欧洲消费者都必须交纳增值税，即使是向国外供货商订货的情况也不例外。该建议还包括对于通过电子方式订购而使用邮件方式发送（如光盘，磁盘）的货物，应征收普通增值税和关税；对于在网上通过电方式下载的货物，也应按服务类项目收税。欧洲联盟最高执行官强调，欧盟不准备针对网络上的电子商务活动增加新的税种，但也不希望为电子商务免除现有的税赋。电子商务活动必须履行纳税的义务，否则将导致不公平竞争。
5.3.4　ECTSG提出的电子商务税收政策建议
目前，通过Internet进行跨国交易正方兴未艾，然而传统的税收已成为阻碍Internet推广的因素之一。例如，现行增值税的某些规定对电子商业产生负面影响。同时，电子商业的发展也使现行的增值税制面临挑战。1998年4月1～2日，由IBM公司、太阳电子公司和美国联机公司等代表组成的电子商务税收研究委员会（ECTSG）召开会议，同一些其他企业代表商讨电子商务带来的特别是增值税的有关问题，并提出有关建议。
ECTSG认为，为了适应电子商业发展，税收政策必须力求符合以下标准：①中性原则，采用不同的购买方式或应用不同技术的各类交易，均应受到同等的税收待遇；②避免国际间双重征税：进出口均只服从一个国家的税制；③减轻管理和奉行负担从而减少电子商务的税收成本。
ECTSG提出的实现其税收政策目标的具体对策是：①对电子商务交易的课税不应重于其他可比性传统交易；②电子商务进口税率不得高于对国内电子商务的课税（中性原则）③通过Internet进行商业活动的公司不应附加特别课税和奉行负担；④为了避免国际电子商务的双重征税问题，须根据OECD税收协定范本，尽快执行有关间接税的退税和免税规定，并偿付因延期退税而发生的利息；必须制订统一的国际性规定，据以确定在电子商务中由哪国（是供应方所在国，买方所在国或是使用服务所在国）向未办理增值税登记的买方征收其应交的增值税；对增值税和其他间接税须尽量扩大国际间的协调范围，尽量避免反复修改；⑤欧盟15国范围内的增值税法规应具有普遍性和一致性特点）：但由于各成员国分别实行不同法规，使得在欧洲履行增值税义务难乎其难。所以最理想的做法是在欧洲建立统一的增值税征管制度；③必须将现金流动和增值税奉行成本降到最小程度；③税务当局须利用新技木以简化登记、申报和纳税等程序；③税收制度应灵活机动。以适应不断变化的商业模式，顺应贸易全球化趋势。ECTSG反对对电子商务开征"比特税"以及其他新税，因为这违背了中性原则，而且还会遏止电子商务的发展，ECTSG称赞美国政府和欧洲委员会采取反对比特税的政策立场。①
5.3.5发展中国家的电子商务税收政策挑战
目前还没有哪个国家的现行税制能够解决电子商务税收问题，原因是建立这样一个税收体制非常困难。日前，许多国家正在着手考虑如何面对这场挑战。发展中国家如果没有自己的方针政策，完全赞同发达国家的态度，本国的经济利益将受到严重的损失。发展中国家如果耍有自己的方针政策，防止来源地税收管辖权的弱化，其首要任务是解决如何对Internet提供者提供的服务和在网上购销的商品及服务征税这一技术难题。因此，广大的发展中国家任务变得更加紧迫和艰巨。一方面，要维护本国的财政利益，同发达国家相抗争；另一方面，又要与广大的Internet用户和Internet服务提供者周旋。我国当前应积极组织有关力量来研究电子商务，在新的税收政策格局尚未形成之前，建立起既符合我国利益又不违反目前国际通行做法的税收制度。尽管发达国家竭力标榜"公平、中性、透明和不开征新税"，但出于对各自财政利益的保护，各发达国家都在积极制定对策，在电子商务征税中弱化居民（公民）税收管辖权。这将使受电子商务冲击已变得模糊不清的地域税收管辖权受到进一步限制和削弱，广大发展中国家对此须密切关注并严加防范。电子商务为广大发展中国家的企业，尤其是以往无实力从事跨国经营的中小企业提供了进入国际市场的现实可能性，它们可以在国际互联网络上介绍产品，展示企业形象，发布广告和信息，提供服务进而直接成交。只要进入电子商务的国际市场，便可分享由发达国家倡导创建的"免税的电子空间"。
目前，中国税制在设计上还尚未对网上交易作出明确规定，但是考虑到电子商务在全球的发展，特别是如果Internet零关税持续下去的话，对发展中国家而言，则意味着保护民族工业最下放的手段之一--关税保护屏障将完全失效，从这个意义上讲，为推动我国电子商务发展，或者更长远他讲为扶植、保护民族工业，使其面临世界范围内的竞争，中国也有必要对从事电子交易的企业实行某些税收优惠政策。
5.3.6电子征税与我国税务系统的探索
电子征税是指利用电子信息网络对商家网上交易和网上交易征税的新方式，电子征税包括电子申报和电子结算两个环节。电子申报指纳税人利用各自的计算机或电话机，通过电话网、分组交线网、Internet等通讯网络系统，直接将申报资料发送给税务局，从而实现纳税人不必亲临税务机关，即可完成申报的一种方式；电子结算指国库根据纳税人的税票信息，直接从其开户银行划拨税款的过程。第一个环节解决了纳税人与税务部门间的电子信息交换，实现了申报无纸化；第二个环节解决了纳税人、税务、银行及国库间电子信息及资金的交换，实现了税款收付的无纸化。
利用现代化计算机和网络技术，以电子方式进行申报、纳税，有着传统纳税方式不可替代的优势。同传统缴税方式比，电子征税提高了申报的效率和质量，降低了税收成本。对纳税人申报不受时间和空间的限制，方便、省钱，对税务机关来说，不仅减少数据录入所需的庞大的人力、物力，还大幅度降低了输入、审核的错误率。其次，由于采用现代化计算机网络技术，实现了申报、税票、税款结算等电子信息在纳税人、银行、国库间的传递。加快了票据的传递速度，缩短了税款在途中滞留的环节和时间，从而确保国家税收及时人库。
目前，我国税收体制、征管体制正向规范化、现代化方向快速发展，现代信息处理技术广泛运用于税务管理和税收征管的各个环节。我国"九五"计划和2010年远景目标中明确指出：要进一步完善纳税申报制度，加快应用计算机进行税收征管的步伐。国家税务总局已将电子申报列人士国税收电子化"九五"规划。深圳、厦门、上海、青岛等地都不同程度地在此方面进行了实践和探索。
1997年12月25日，厦门市有10家外资企业在全国率先实现网上电子申报纳税。厦门市地税局在网上电子申报试行阶段，充分听取企业意见，跟踪调查运行效果，不断总结经验，在原软件基础上，推出更先进的第二版网上电子申报软件。新版本增设内资企业税费申报功能。现在，任何企业只要有固定的开户银行、账号和一台486电脑，一根电话线、一台调制解调器、一套浏览软件，即可实现网上申报纳税。该局还在申报结果交互性上取得了突破，网上申报企业可实地查询申报结果和历史申报数据。在全国税务系统中，企业能自主查询历史电子申报信息的，厦门是首例。厦门市地税局鼓励符合条件的企业上网申报纳税1998年6月1日，厦门市地方税务局又批准50家企业采用电子申报方式申报纳税。这标志着厦门市地税局网上电子申报系统已由试行阶段迈入了推广阶段。厦门市国家税务局外税分局也试行了网上税收电子申报。已联入Internet的企业只需在规定申报期限内在自己电脑中按规定格式填制纳税申报表，并注明开户银行及账号，然后通过因特网的电子信箱，将申报的有关材料发送到外税分局湖里办事处的电子信箱。即可完成申报纳税手续。整个过程大约只需数分钟，从试行的情况看，7家试点企业在规定的期限内在网上完成了纳税申报手续，纳税户也对实行这种申报方式和外税分局提供的服务表示满意。外税分局准备进一步改进网上电子申报，以便使更多的外资企业接受并采用这种方便、快捷的纳税申报方式。
深圳市国家税务局的电子征税系统，由深圳市电子商务中心、税务局信息中心，人民银行国库处计算中心及纳税户4个部分组成，各部分功能如下：
（1）深圳电子商务中心：由深圳市邮电数据通信局经营，社会提供电子商务服务，目前提供的服务包括电子邮件、电子商务等。在深圳市电子报税系统中，主要利用其电子信箱系统，在税收各环节之间存储传递税收过程中所需的电子单据，如在纳税户和税务局之间传递申报表和回执，在税务局和国库之间传递税票和划款信息。该系统的硬件采用美国C0mpaq公司的Tandem完全容错主机，软件采用美国Sprint公司的GUARDIAN90操作系统。运行TELEMALL应用软件。
（2）税务局信息中心：主机为IBM公司的AS/400，利用电子商务中心提供的界面软件，该主机通过深圳电子商务中心通信，来接收电子纳税户和国库处传送的税收所需电子单据，并进行相应处理后，传送给纳税户和国库处。
（3）人民银行国库处计算中心一帆为富士通庞勿，运行曹NIX系统，使用电子商务中心提供的界面软件与中心通信，接收税务局发送的电子税票并进行有关划款处理后；将结果信息发回税务局。
（4）纳税户：使用申报软件填写申报表，发送给税务局并接收税务局发回的回执。所需硬件为386以上微机一台（4M以上内存）．MODEM以及电话线。
整个系统网络呈星型拓扑结构，以邮电局电子邮箱系统为中心，纳税人、税务局、国库和银行都直接通过电话网或分组网与邮箱系统相连。
该系统的工作流程是：①纳税人通过计算机按一定格式将申报表填写好，并由计算机进行自动逻辑审核后，利用电话网或分组交换网，通过邮电局主机发往税务局邮箱；②税务局主机收到申报表后进行处理，发回回执并开出缴款书；③纳税人通过邮箱系统收取回执和缴款书；了解税款划拨结果；④国库处收到缴款书后，按缴款书内容通知银行划款；银行收到缴款书后进行划款，将划款结果返回国库，并通过国库返回税务局。
该系统存在的主要问题是：·①邮电局电子邮箱系统的运行不够稳定，给系统的正常运行造成一定困难；②目前税务局还没有与银行联网，不能实时查询纳税人的纳税账户余额，有可能产生未达账：③如何解决电子传输中的安全及法律依据问题。由于申报数据的有效性直接关系到个人、企业或国家的经济利益和声誉，因此，其安全性、可靠性和法律地位是电子申报能否成功的关键。（现系统主要依据广东省政府制定的《广东省对外贸易实施电子数据交换暂行规定》。
伴随着电子商务的发展，迫切需要对税收方式进行变革。在农业社会中，农业生产是社会主要生产行业，农业税是国家最重要的税种。由于生产方式简单，政府往往采取按人口多少或按土地多少作为征税的标准。进入工业文明社会，生产行业复杂化，国家不得不建立一个繁杂的税法体系和一个庞大的征税机构以适应形势的变化。随着社会的进一步发展，传统的税收方式已经远远不能适应现实的需要。尽管税务机构已经十分庞大，还是难以应付迅速膨胀的贸易额带来的挑战。税收方式实现电子化、网络化是发展的客观要求。一般的做法是，将纳税义务人编号，按编号在计算机中开立户头。税务局除根据纳税人自己的申报资料立档外，还要与有关机构（如银行、商业注册局、车辆注册局及各种社会组织等）的数据库联网，随时获取所需的各种资料，由计算机监督纳税人是否已经登记，并对纳税报单进行分析比较，以防止纳税人偷税漏税。申报表由用户自己输入内容，经由市话线直接传递给税局计算机系统，生成相应的申报数据，即可实现双向数据传递。电子商务环境下，税收是通过公共计算机网络自动、双向完成的。这是通过数字方式无纸化进行的。税务机构从网上监控各纳税人的经济活动，以电子发票取代传统的发票形式。人们在家里即可完成购物、投资、理财及纳税活动。可以预见，伴随着电子商务的发展，税收完全可以用通过电子化来管理其活动，以适应电子商务的需要。服务电子商务的税务系统可完成税务申报、支付、传输证明等功能。

5.4电子商务与法律
电子商务的发展需要建立必要的法律框架。在网络空间中传统管辖边界不再适用，也使得哪一国的法律适用于电子商务存在着很大的不确定性，这就需要制定通用的法律原则，来解决类似的法律问题及明确相关的法律责任。
全球电子商务的持续发展将取决于法律框架的制定，他们将使电子商务中的交易具有统一性及法律上的确定性。电子商务是一种世界性的经济活动，它的法律框架已不应只局限在一国的范围内，而应适用于国际间的经济往来，得到国际间的认可和遵守。一桩成功的电子交易总是需要参与交易的个人、公司和政府之间有一个合同，明确知道彼此之间希望得到的利益，明确为实施合同所必须承担的义务（如果必要的话）。自由出台地方、国家和国际法律单据说认可的、明确的、共同的法律准则，也只有当客户、政府和公司认为电子商务与其目前进行的面对面的或纸上的交易有同等的确定性时，全球电子商务才能发挥出去全部的潜力，中国参与全球电子商务也才有意义。为实现此标准，必须精心制定新的法律框架，以适应当前的法律（特别是合同法及相应的消费者权益保护法），才能在联网的全球电子商务环境中更有效的工作。
这次亚洲金融危机爆发的一个原因就是某些发展中国家的商业金融体制尚未完善，就急于向富国开放，结果某些富国集团以其敏锐的国际金融市场投机炒作嗅觉，发现某些东南亚国家信息滞后、缺乏防范国际金融危机的经验、财政金融体制僵化等漏洞，成功的发起了一场货币投机炒作大战，结果大获全胜，而某些东南亚国家几乎输光家当。所以我们只有联合起来，给与它一个统一的法律地位，让它在世界上有序的发展。下面分几个方面来谈电子商务的法律架构与实践的问题。
5.4.1《电子商务示范法》
联合国探讨有关电子商务的法律问题是从80年代开始的。在1982年联合国国际贸易法委员会（UNCITRAL，以下简称贸法会）的第十五届会议上，正式提出了计算机纪录法律价值问题。在贸法会的第十七届会议上，大会提出了计算机自动数据处理在国际贸易流通中所引起的法律问题则以主题作为优先事项列入其工作计划。从此，贸法会正式开始了对电子商务立法工作的全面研究，并将ADP（Automatic Data Processing，自动数据处理）定为大会报告的总标题之一。
贸法会对电子商务立法工作的第一步是解决法庭诉讼程序中使用计算机可读数据作为证据的问题。在第十八届会议上提出了《计算机记录的法律价值》的报告中建议各国政府：
2 重新审查涉及使用计算机记录作为诉讼举证的法律规则，以便清除对其使用所造成的不必要的障碍，确保这些规则符合技术的发展，并为法院提供适当的办法来评价这些记录中的资料的可靠性；
2 重新审查关于某些贸易方面的交易和与贸易有关的文件要用书面形式的法律规定，不管这种书面形式是能否执行的一个条件，还是该项交易或单证是否有效的一个条件，以期酌情允许把该项交易或文件的计算机识读形式记录下来或予以发送；
2 重新审查关于一亲笔签字或其他书面方法认证与贸易有关的文件的规定，以酌情允许使用电子处理认证方法；
2 重新审查关于提交给政府的文件需用书面形式并亲笔签字的法律规定，以期酌情允许以计算机识读形式实现购置了必要设备并建立了必要程序的那些行政部门提交此类文件。
至此，国际商上已开始做出努力突破电子商务在签字、书面形式和认证方面的法律障碍。
贸法会在1990年提出了题为《对利用电子方法拟定合同所涉法律问题的初步研究》的报告。该报告提出，在以后的工作中间用"电子数据交换"替代以往的"自动数据处理"，具有划时代的意义，由此，电子商务的概念正式出现在联合国贸法会的社区上，并成为联合国大会的总标题之一。
从1991年开始，贸法会下的国际支付工作组（现改名为电子数据交换工作组）开始负责电子商务的法律工作。改工作组在对电子商务的广泛使用引起的法律问题进行了审查后，提出有必要在电子数据交换领域制定世界性统一法。1993年10月，电子数据交换工作组在维也纳召开26届大会，会议全面审议了世界上帝一个电子商务统一法草案--《电子数据交换及贸易数据通信有关手段法律方面的统一规则草案》。接着，在1994年的第27届会议上工作组又提出了该草案的修改条文。工作组认为，鉴于世界上很多国家对电子商务已有明文规定，不同法系的法律不可能很快协调完善，为适应当前国际上对电子商务统一法的迫切要求，统一法应采取较灵活的"示范法（model law）"形式。之后，第28届会议通过了《电子数据交换电子商务及有关的数据传递手段法律事项示范法草案》。1996年5月贸法会召开了第29届会议，大会认为，《电子数据交换电子商务及有关的数据传递手段法律事项示范法草案》通过以来的两年间，国际贸易形势发生了很大改变。1996年6月，联合国国际贸易法委员会提出了"电子商务示范法"蓝本，为各国电子商务立法提供了一个范本。
到1996年为止，一种在开放式计算机网络基础上的开放式数据交换EDI得到了更广泛的应用。所以，第29届贸法会大会决定，统一法标题中不再使用"电子数据交换（EDI）"的字样，而代之以"电子商业（Electronic Commerce）"，并将《电子数据交换电子商务及有关的数据传递手段法律事项示范法草案》名称改为《电子商务示范法草案》。1996年12月，联合国大会以51/62号决议通过了《电子商务示范法》。《电子商务示范法》是迄今为止世界上第一个关于电子商务的法律，它的出台，是电子商务的主要法律问题迎刃而解。
1998年以来，联合国国际贸易法委员会还开始了重点在于数字签名和认证许可的模型法律的制定工作前进的电子商务全球化趋势要求无论哪个国家采用何种体制或法律原则，必须拥有使文件和交易得到国际认可的体制。在电子商务环境中，要求对有关公司、客户和合同的某些信息进行核查，这对于在电子交易中建立信任是必不可少的，尤其是初次交易更是如此。到目前为止，电子市场中与身份验证相关的信息和与交易认证有关的中心问题一直是数字签名技术和有关法律的使用。许多国家（包括美国的许多州）已经通过数字签名和身份认证的法律。
《电子商务示范法》包括两部分，共17条。第一部分涉及电子商务总的方面；第二部分涉及特定领域的电子商务，其中只有一章（2条）涉及货物运输中使用的电子商务（不是重点内容）。《电子商务示范法》"对数据电文适用的法律要求"，包括对数据点文的法律承认、书面形式、签字、元件、数据电文的可接受性和证据力、数据电文的留存、合同的订立和有效性、当事各方对数据电文的承认、数据电文的归属、确定收讫、发出和收到数据电文的时间和地点等作了详细规定。
在《电子商务示范法》中没有涉及电子商务的安全问题、为发出通知或通知错误的责任问题、电子提单问题。那是因为在《电子商务示范法》颁布之前，已有其他一些国际组织对此作了规定。例如：国际商会1987年制定的《电传交换贸易数据统一行动守则》对解决电子商务的安全问题、为发出通知或通知错误的责任问题起到了十分重要的作用。早在1990年，国际海事委员会专门制定的《电子提单规则》对电子提单的转让规则作了尝试。
联合国贸法会在《电子商务示范法的颁布指南》中指出《电子商务示范法》的性质："《电子商务示范法》的目的是要向各国立法提供一套国际公认的规则，说明怎样去清除此类法律障碍，如何为所谓的'电子商务'创造一种比较可靠的法律环境。《电子商务示范法》中表述的原则还可供电子商务的用户个人用来拟定为克服进一步使用电子商务所遇到的法律障碍所必需的某些合理解决方法。"可见，对于各国而言，《电子商务示范法》仅仅是起到示范作用的有关电子商务的法规，帮助那些有关传递和存储信息的现行法规不够完善和已经过时的国家去完善健全其法律和惯例。贸法会相信："《电子商务示范法》将大大有助于所有国家增强他们使用不是基于纸张的通讯和信息办法的立法，并有助于那些目前尚无这种立法的国家制定这种法律。"所以，作者认为，目前《电子商务示范法》既不是国际条约，也不是国际惯例，不具有任何强制性。各国可根据本国的实际情况，考虑是否使用或颁布《电子商务示范法》。但是，随着国际贸易的发展，《电子商务示范法》有可能演变成为一个具有某种强制力的国际条约或国际惯例。
《电子商务示范法》的出台，确实使电子商务的一些法律问题得到了很好地解决，"它是供各国评价涉及计算机技术或其他现代通信技术的商务关系中本国法律和管理的某些方面，并使之现代化的参照范本，宾客作为目前尚无法可依的有关法规的参照范本。"我们在看到它不可低估的作用外，还要看到它的缺陷。《电子商务示范法》毕竟只起到一个"示范"的作用，它不具有强制性，只供各国参考；而且由于各国法律制度的差异性，《电子商务示范法》在许多方面都没有做出具体详细的规定，有的只提出一个总原则，只能六代各国国内法解决。这些无疑都削弱了它的作用。《电子商务示范法》仍需要在今后的发展中得到进一步的修订和完善。
5.4.2电子商务合同的订立
1、电子商务合同是否当事人的意思表示
各国法律都要求订立合同，应反映当事人的真实意思。如果当事人的意思有错误或有重大的误解，该合同便可能被认为无效或可予撤销。按照传统的作法，邀约和承诺都是人工进行的，是当事人的一种意思表示，合同便是双方意思表示的一致。电子商务合同订立的一个重要特点是完全自动化，不受人的直接干预。交易双方利用计算机，根据预先编制的程序，通过电子计算机网络自动发出邀约或表示承诺，从而成立合同。订立合同的决策过程的自动化，会增加以下两方面的可能性：
① 由于缺乏机器所有者的直接控制，可能发出一个合同的订立信息，而这并不反映订合同时某一当事方或更多当事方的意图；
② 如果发出不反映为发送人意图的电文，直到错误的合同被实行，错误都可能一直不为发送人与接受人所察觉。
在传统的方式作用下，在收到对方的信件或者电报、电传时，即可发现其错误，但进行电子商务时，往往要到合同自动执行后才被发现。因此，发错一个信息的后果要比传统商业所产生它的后果要严重得多。这是一个新的法律问题，很多国家都在考虑解决这个问题的办法。
前欧共体委员会在《关于通过电子商务订立合同》的研究报告中指出，可以将计算机的运用拥有最后支配权的人视为由他同意了计算机所发出的要约或者承诺的人，并由他对其计算机系统所做出的一切决定承担责任。
2、要约是否能撤消
各国的合同法认为，合同是经由一方的要约被另一方所接受而成立的。但对要约的撤消的具体规定并不完全相同，欧美国家和中国的法律存在很大的差异。欧美法律认为，在受要约人对要约做出承诺之前，可以撤消。中国法律则认为，只要原则上规定了要约以及要约的有效期限，在有效期限内，要约不得撤消；没有规定药效期限的要约，则依据通常情况在可望得到答复之前不得撤消。
通过电子商务发出的要约是否可以撤消，是一个值得思考的问题。电子商务传递的速度很快，当受约人的计算机系统收到要约或电子订单后，便可以立即自动处理，并发出承诺的电文，这时的要约很难撤消。在这一方面，各国还没有专门的法律来规定。
由于各国的法律制定都不太一样，贸法会认为当事人在建立电子商务关系之前，一定要有一项解决这一个问题的通讯协议作为处理标准。
《电子商务示范法》第11条规定：除非当事双方另有协议，合同要约及承诺均可通过数据电文手段表示，并不的仅仅以使用了数据电文为理由否认该合同的有效性以及可执行性。当然，该条款并不想在合同订立问题上干预各国法律，而只是希望通过增大电子手段订立的合同的法律可靠性来促进电子商务。所以，《电子商务示范法》并没有具体规定合同订立的地点、时间、要约和承诺等问题。
《电子商务示范法》第12条对当事各方对数据电文的承认规定：就一项数据电文的发端人和收件人之间而言，不得仅仅以意旨的声明或其他陈述采用数据电文形式为理由否定其法律效力、有效性或可执行性。
第14条对确认收讫规定：
（1） 本条第（2）至（4）款是用于发端人发送一项数据电文之时或之前，或通过该数据电文，要求或与收件人商定该数据电文需确认收讫的情况。
（2） 如发端人未与收件人商定以某种形式或某种特定方法确认收讫，可通过足以向发端人表明该数据电文已经收到的：
（a） 收件人任何自动化的传递或以它方式的传递，或
（b） 收件人的任何行为，来确认收讫。
（3） 如发端人以声明数据电文须以收到该项确认为条件，则在收到确认之前，数据电文可视为从未发送。
（4） 如发端人并未声明数据电文须以收到该项确认为条件，而且在规定或商定时间内或在未规定和商定时间内的情况下，在一段合理时间内，发端人并未收到此项确认时：
（a） 可向收件人发出通知，说明并未收到收讫确认，并定出必须收到该项确认的合理时限；
（b） 如在（a）项所规定的实现内仍未收到该项确认，发端人可在通知收件人之后，将数据电文视为从未发送，或行使其所拥有的其他权力。
（5） 如发端人收到收件人的收讫确认，即可推定有关数据电文以由收件人收到。这种推断并不含有该数据电文与所收电文相符的意思。
（6） 如所收到的收讫确认指出了有关数据电文符合商定的或在使用标准中规定的技术要求时，即可推定这些要求业已满足。
（7） 除涉及数据电文的发送或发送或接收外，本条无意处理源自该数据电文或其收讫确认的法律后果。
5.4.3电子商务合同承诺生效的时间与地点
承诺从什么时候起生效是合同法中一个十分重要的问题。因为按照各国的法律，承诺一旦生效，合同即告成立，双方当事人就要受合同的约束，承担合同所产生的权利和义务。订立合同的地点对于确定适用的惯例，在诉讼是确立主管法院，以及对确定适用的国际私法来说都相当重要。
由于各国合同法对承诺生效的时间采用不同的规则，有的国家如英美法系各国采取"发出生效规则"，凡以信件、电报做出承诺时，承诺的函电一经投邮、拍发立即生效，合同即告确立。有的国家如大陆法系国家则采取"到达生效规则"，德国民法对承诺生效的时间虽然没有做出具体的规定，但按照德国法，要约和承诺都是一种意思表示，应适用有关意思表示的法规，与意思表示到达相对人时发生效力。因此，按照不同国家的法律，合同成立的时间与地点也有所不同。
电子商务合同的订立是在不同的地点的计算机系统间完成的。对电子商务合同来说，发出生效原则是很难适用的，因为电子商务的电讯可以在任何不同的地点发出，如发送人的营业地、发送人拥有计算机的任何地点，如果采用付出生效的原则，将是合同成立的地点具有很大的不确定性。而采用"收到生效原则"对于电子商务合同的订立更为适宜，因为收到信息的一方较为容易确定，有利于提供关于订立合同地点的法律确定性。
一般认为，采取到达生效的原则对电子商务更为适宜。国际货物买卖合同公约对承诺生效的时间，基本上采用到达生效的原则，就电子商务中承诺生效的时间和地点、可以通过对收到数据电文的时间和地点加以确认。《电子商务示范法》第15条对此作了详细规定："第15条：发出和收到数据电文的时间和地点，……（2）除非发端任何收件人另有协议，数据电文的收到时间按下述办法确定：（a）入手将认为收到数据电文而制定了某以信息系统，以数据电文进入该信息系统的时间未收到时间；如数据电文发给了收件人的信息系统但不是制定的信息系统，则以收件人将所到该数据电文的时间为收到时间；（b）入手即认未指定某以信息系统，则以数据电文进入收件人人以信息系统的时间为收到时间"。
由上述规定可知，信息的发出与接受按双方约定的方式传递电文时，以电文进入信息系统的时间为收到时间，而但双方有约定而未按照约定方式传送电文时，则以接受电文方检索到该电文的时间为收到时间，第四款对地点进行了确定："除非发端人与收件人另有协议，数据电文应以发端人设为营业地的地点为发出地点。而已收件人设为营业地的地点为收到地点。就本款的目的而言：（a）如发端人或收件人没有营业地，应以对基础交易具有最密切关系的营业地位为准，有如果并无任何基础交易；（b）如发端人或收件人没有营业地，则以其惯常居住地为准"。
这一规定，就给订立合同的时间和地点规定了法律确定性。至于数据电文进入系统的时间和接受方检索到电文的时间都在计算机信息系统中有记录，因而具备客观性、确定性、可查性，可以作为合同确立的时间。关于接收数据电文一方的有密切关系营业地及主要营业地和惯常居住地，都可以依据传统的判定方法进行判定，因此，可以客观的确定合同成立的地点，从而为确定合同的法律适用和合同纠纷的管辖权奠定一个法律确定性的联系点。
5.4.4电子商务文件的证据效力
电子商务的电子文件包括电子商务合同及电子商务中流转的电子单据。电子文件的形式与传统书面文件的形式大不相同。传统的书面文件包括书面合同和书面单据，以有形的纸张和文字表现出来，具有有形物的特点：提供的文件可供大家识读；文件长期保持不变；文件可被复制，便于每一当事人掌握统一数据副本；书面文件还可通过签字核证数据；因而，书面文件常期以来被各国法律认可为可被采纳的证据，成为公共当局和法院均可接受的形式。电子文件与之相比有以下特点：电子文件的表现形式是通过调用存储在磁盘上的文件信息，利用电子枪显示在电脑显示屏上的文字来表现；电子文件的存在形式是电脑硬盘或软件磁性介质；电子文件的实质是一组电子信息，以突破了传统法律对文件的界定；因此，以传统书面文件相比，电子文件有一定的不稳定性，一些来自外界的对计算机网络的干扰，都可能造成它的丢失、损坏、更改。
在电子商务中，贸易合同、提单、保险单、发票等书面文件将被存储于计算机内的相应的电子文件所代替这些电子文件就是证据法中的电子数据。与传统贸易的书面文件相比，传统的贸易书面文件引起本身就具有有形物的特点，各国法律都认为它们可以被采纳为证据。因为书面文件可以长久保存，如有改动或添加，都留有痕迹，通常不难察觉，如有疑问也可由专家予以鉴别。但电子文件则不同，它使用的是磁性介质，其储存的数据内容可能随时被改动，而且即使被改动和添加也不会留下痕迹。另外，电子文件容易出差错，这些差错有些是人为原因，如计算机操作人员的疏忽、过失；有些归咎于环境和技术条件，如供电不均衡、计算机通讯网络运转不灵等。还有，电子文件一旦泄漏给未经授权的人，将给用户带来巨大的损失。上述原因使电子文件的安全性和真实性受到威胁，一旦发生争讼，这种电子文件在诉讼中能否被采纳为证据，就成为一个法律上的难题。人们从观念上还未认可其与传统文件具有同等效力，传统的法律规范也将电子文件排斥于文件范围之外。因此，电子文件在电子商务上的流转存在，还需解决技术问题和进行法律确认。
随着电脑技术的发展，以发展出使电子文件无法被删除、修改的安全技术，以磁性介质为载体的网络文件比书面文件还难伪造。网络文件的安全性，主要是通过密码系统和安全软件来进行保障的，如较为典型的密码系统有PGP密码系统和Chipper密码系统。保证Internet上数据安全的方法还有建立"防火墙"（FireWall）来抵御外界非法攻击网络。电脑技术的应用，实际上已经使电子文件具备了书面文件同样的一些技术特性：电子文件的"原件"可以保留在初始磁盘中，由于安全技术的保障，"该原件"的真实性可以让人放心，其保存的时间也比书面文件更长久；同时，网络文件可以被复制到其他磁性介质上，如硬盘或软盘上，从而保证电子文件和书面文件一样可以通过签字来进行核证。因此，可以说，电子文件比书面文件更易保存、复制，安全系数更高（因为在实际生活中，书面文件涂改与伪造也确实存在）。
1． 关于计算机记录的举证问题
研究计算机记录的证据价值问题首先必须明确有关概念。贸易法中所讨论的记录是指以交易为目的的商业记录，即反映企业活动的记录。交易记录可分为三类：①交易单证的正本或副本；②交易的序时记录；③交易的简要记录。
交易单证包括合同、订购单、确认书、转运单据和付款通知等企业间单据，也包括备忘录、时间记录、假条和仓库领料单等企业内部单证，还包括了进行结关和外汇管制等目的而向国家提交的单证。序时记录包括企业的会计日记账或文电收发记录，按年月顺序列出单证的收发时间。有的序时记录还在有交易单证所涉及的活动内容，还可以包括以年月顺序整理的交易单证。
简单记录在主要继斋与一项特别的账户活动有关的交易，如会计分类账。这种记录有利于对当前状况进行评估。
在大多数情况下，具有最终法律意义的是交易单证、序时记录和简要记录，常常作为证明某些活动的交易单据的索引。
商业记录的形式主要分为书面单据和电子单证记录。电子单证记录又可分为电报和电传、计算机编制的书面单据、计算机之间传递的单证、以计算机可读数据储存的数据四种形式。
书面形式是任何类型的交易单证和商业记录都可以采用的。电报和电传的来往符合法律上关于合同和其他文书必须是书面的这一要求。计算机编制的书面单正一般被认为和打字打出来的类似单证有共同的外部特征和法律特点，也可等同与书面。由计算机传送的单证一般要求交易双方都有一份打出，并常常由这些单证所副的说明书上的签字来认证或通过电子技术认证，其法律效力类似于电讯传送的文书。法律上较难接受的是以计算机可读形式存储的数据，因为计算机存储的一个主要特点是易于修正和补充，各种加密技术都由解密的可能，即使使用最新的光牒存储技术，现在也有了必定加密光盘的可能。由于企业可能自己更改记录，这对计算机记录在法律上是否可以接受提出了一个严重的问题，有关法律必须保护数据不受更改的技术手段是否得到使用和出现失灵的可能性。
对于计算机记录的举证标准，一般有三种证据法规类型与此有关：
（1） 自由提出有关证据。在这种法律制度下，原则上没有什么会阻碍在司法或仲裁中提出计算机记录作为证据。
（2） 可接受证据的清单。这些清单中总是将书面单证作为一种可接受的证据形式包括在内。在一些国家内暂时还不接受计算机记录作为证据，在另一些国家内可以依靠计算机记录进行推断，还有一些国家在商业纠纷中一般可接受计算机记录作为证据。
（3） 普通法国家对于传闻证据的限制。实行普通法的国家在诉讼中大多使用口头和对质的程序。对于通过次要来源如别人，所了解的情况被称为"传闻证据"，法庭上一般不接受其作为证据。由于计算机记录很难口头证明其正常使用，因此，容易在举证时被提出异议而被列入"传闻证据"。为解决这个问题，大多数国家都制订了特别条款和标准，在处理具体案件时可根据计算机所存数据是否足够可信来接受为具体时间的证据。
各国现行证据法对证据的可采用性的要求是不完全相同的，因此电子文件在各国所遇到的难题也各不行通。例如，英、美证据法中的传闻规则和最佳证据规则就使采纳电子商务作为证据遇到很大的困难。总之，不同的法规对待计算机记录举证问题有不同的规定，但是当前大多数国家都在修改法律，尽量避免拒绝接受计算机存储数据作为证据。
2．电子商务证据的可接受性
电子商务证据的可接受性，即电子商务记录作为法律证据时是否可接受。所谓的证据在这里可以指任何证明、澄清、表明所涉及问题的事实真相的材料。举例来说，在处理一个有关某种商品的贸易争端时，甲方把交易合同的复印件作为证据，因为在合同上有乙方同意对某商品付款的具体规定的内容。要使法庭接受甲方提供的合同复印件作为证据，甲方必须使法庭相信该合同复印件就是针对这种商品贸易而签订的（相关性），并且是完全真实可靠的（可靠性）。在电子商务条件下，要真实相关性不算困难，但是要真实可靠性就存在一定的难度。在电子传送信息的条件下，要证实其可靠性，必须搞清楚两方面的问题，第一方面的问题是电子信息内容的可靠性；第二方面的问题是电子信息记录的可靠性。
有关可靠性的第一个问题，要求证实电子信息内容的可靠性；第二个问题，要求真实记录电子信息（这里主要注意电子信息的记录是怎样发生的、以及记录是怎样存储的）。满足了可靠性的问题才能保证电子商务满足法律上的可接受性要求，成为法律认可证据，一般而言，至少要采取以下步骤：①采用"口令"（Passwords）传送系统；②收到信息后回函核实所发信息是否属实。③确定储存信息保管的记录保管人，如增值网络系统；④确信保管人所保管的信息记录是完整无缺的；⑤确信电子商务通信系统是可靠的。一般来讲，增值网络系统已经具有可靠性。
2． 原件
许多国家的证据法中都要求提交原件，这也是推广使用电子商务的一个障碍。因为电子商务是在计算机之间传递信息，电子数据都记录在计算机中，很难说哪一个就是"原件"，如果证据法只承认原件作为证据，副本不能作为证据，势必对电子商务的应用造成困难。
《电子商务示范法》第八条规定，如果一项数据电文能可靠的保证自信息首次以其最终形式生成，作为一项数据电文或充当其他用途之时起，该信息保持了完整性；和当要求将信息展现时能将该信息显示给看信息的人，能将该信息显示给看信息的人，则该数据电文及满足了原件的要求。这一条规定了评定数据电文的完整性的标准。如果把"原件"定位信息固定于其上的媒介物，则根本不可能谈及任何数据电文的"原件"，因为数据电文的收件人所收到的总是该"原件"的副本。《电子商务示范法》这一条的内容可以说也是运用功能等同法重新确定了"原件"的概念，从而清除了电子商务适用的另一个主要障碍。

5.4.5电子商务的书面形式要求和签字确认
需所国家法律要求由书面形式的交易单证作为证明交易有效或作为交易的证据，否则，这种合同视为无效。而采用电子商务进行国际贸易活动时，公司与公司之间只是电子数据的交换，交换的主要条款是通过计算机屏幕加以显示的，不存在任何传统意义上的书面形式。
许多国家的法律都要求某些交易必须有书面合同，或要求以书面作为证据，这是使用电子商务的另一法律障碍。法律对书面形式的要求有以下两种不同的目的和意图：有的是用以作为合同有效的要件，凡不以书面形式订立合同，在法律上即认为无效；有的是用以作为证明合同存在及其内容的证据，即不以书面形式订立合同在法律上并非无效，但不能强制执行，如发生争执时，必须以书面的方式予以证明，而不能仅以口头证言为证据。
贸法会通过长期研究认为："随着计算机和计算机之间电传单证的发展，可以通过设立计算机记录来同样的实现法律要求备有单证或其他记录的本意"，由此奠定了电子商务电文功能上等同于"书面"的基础。
联合国国际贸易法委员会秘书处在第18届会议上提出了《计算机记录的法律价值》报告，报告建议各国政府：重新审查涉及使用计算机记录作为诉讼举证的法律规则，以便消除对其使用所造成的不必要的障碍，确保这些规则符合技术的发展，并为法院提供适当的方法来评价这些记录中的资料的可靠性。
《电子商务示范法》第5条对数据电文的法律承认的规定：不得仅仅以某向信息采用数据电文形式为理由而否定其法律效力、有效性和可执行性。
国际贸易法委员会国际支付工作组在1992年关于电子交换的研究报告中指出，许多多国家的法律的都要求某些交易必须以书面形式签订合同，有的是作为合同有效性的要件，有的是作为证据。对书面形式的法律要求，可能出于不同的需要。因此，报告中认为，试图在法律上完全取消"书面形式"的要求是不可能的。他们提出，解决这一问题的办法，不是要求各国法律取消对"书面形式"的要求，而是如何设法使电子商务的电文被视为"书面形式"。
《电子商务示范法》第6条对书面的规定：如法律要求信息需采用书面，则假若一项数据电文所含信息可以调去以备日后查用，即满足了该项要求。无论本条所述要求是否采取一项义务的形式，也无论法律是不是规定了信息不采用书面的后果，可调用以备日后查阅，即可为符合书面形式要求。
满足了书面形式要求的交易单证还必须有"签字"予以确认才有效。按通常理解，签字是签署者在文件上手书签名。采用电子商务进行交易是很难满足这项法律要求的。各国法学家和电子专家都探索消除这个法律障碍的办法，使"电子签字"能被法律认可。
《电子商务示范法》第7条对签字的规定是：（1）如法律要求要有一个人签字，则对于一项数据电文而言，倘若情况如下，即满足了该项要求：（a）使用了一种方法，鉴定了该人的身份，并且表明该人认可了数据电文内涵的信息；和（b）从所有各种情况来看，包括根据任何相关协议，所用方法是可靠的，对生成或传递数据电文的目的来说也是适当的。（2）无论本条第1款所述要求是否采取一项义务的形式，也无论法律是不是仅仅规定了无签字的后果，该项均被适用。
通过扩大传统的签字的定义，采用某种电子密码，就可以达到认证该项文件的目的。因为在文件上签字的实质在于认证该项文件，签字的基本要求是要有独特性。因此，签字不一定要有签署人亲笔手书，而可以使用某种具有独特的符号来代替，这是不难做到的。在现代生活中，凭信用卡在银行自动取款机提款时，所使用的就是电子密码来代替存户的签字，这早已为许多国家和法律所承认。另外，当事人可以通过签字通讯协议，采用电子签名来认证电子商务合同，并对电子认证的方法和程序做出规定。
在这里，《电子商务示范法》采用了功能等同的方法，在电子环境下，只要适用了一种办法来鉴别数据电文的发端人，并证实发端人认可了该数据电文的内容，即可达到签字的基本法律功能。但应当指出的是，功能等同于签字签署一项数据电文，并不意味着赋予该数据电文以法律有效性，是否具有法律效力，还应按颁布国的法律或其他国际条约解释。

5.4.6网上国际商事仲裁及其技术支持
信息技术的发展正在将人类带入一个全新的计算机网络空间，悄悄的改变着人类的法律制度和社会规则。在全球上网"淘金"的时代，欧美国家许多律师事务所都在Internet上建立了网站，开展网上律师业务。从实践和技术可行性来看，网上仲裁包括仲裁程序的各个环节，如仲裁协议提交、开庭审理、提供证据作出裁决等，所使用的技术包括电子邮件（E-mail）、交谈组（Chat Groups）、电子或可视会议（Teleor Video Conference）等。
网上国际商务的仲裁是网上国际贸易的产物。可以预见，网上交易者愿意选择同样的手段来解决其纠纷。选择网上仲裁将为人们节省大量的时间和金钱。从另一方面来说，仲裁员也乐于通过电子信件接受所需的案卷材料，而不是清晨走进办公室时发现有几尺高的卷宗在等着他。虽然目前网上仲裁的数量还比较有限，但考虑到网上仲裁所具有的优势，网上仲裁的实践将会越来越普遍。
网上国际商事仲裁通常采用的Internet技术包括：
1． 电子信件通讯（E-mail Communication）
2． 交谈屋审理（Chat Room Hearing）
3． 网上电子会议（Teleconference Network）
4． 数字签字和公证
5． 数字审理
另外，1958年签订于纽约的《承认和执行外国仲裁裁决的公约》，目前已经得到了新的解释，Internet通讯方式和数字签字逐渐被认可。那么，在网络上作出的并具有仲裁员数字签字的电子版本仲裁裁决，能否视作仲裁的正本文件？这一点从《承认和执行外国仲裁裁决的公约》中找不到明确的答案。从实践中看，一个可行的方法是将这种仲裁裁决的打印版本送交仲裁员签字使之成为正本文件，再将这种电子版本送交可信赖的第三方，由第三方证实文件和签字的真实性。

5.4.7全球电子商务法律框架应遵循的基本原则
1． 个人选择
向往参加商业交易的各方应当能够以电子方式选择交易方式，应当能够按双方的意愿确定它们协议的条款，不能含有被强迫的成分或由国家强制执行。
2． 电子交易的平等待遇
电子签名和文件应当与书面签名和书面文件具有同等的地位。如果需要把认证许可作为核查文件过程的一部分，则许可证要求应当是确保可靠性和整体性的最低要求。
3． 技术中性
新的法律框架在技术上必须是中性的、强大的。也就是说，它必须允许适用技术来解决诸如电子签名之类的问题，还必须能够使用随时间推移而出现的新技术。例如，美国的一些州所建议的和待定的联邦数字签字法明确规定任何保密的、可接受的技术都可制作出有效的数字签名。由于使用数字签名的技术规范还不统一，所以，许多公司拥有自己的数字签名技术。因此，也应该制订一个统一的规范标准，以便能够在电子商务中大规模的运用。
4． 保护消费者的正当权益
必须为这种新的电子媒体建立恰当的全国范围内的基于保护消费者的规定，还必须制订国际规则，让消费者可以明确对某一交易应如何操作以及所适用的消费者权益保护法。同样，还需要制定出具有预见性的法规，以便明确解决争端及实施协议的方式及负责部门。
5.5电子商务与其他行业
5.5.1电子商务与旅游事业的发展
随着经济的迅猛发展和人们生活水平的不断提高，外出旅游逐渐成为越来越多的人渡假方式的第一选择。快节奏的生活使人们不再满足于传统旅游方式的低效率。一方面人们希望在出门之前就能对与旅游相关的各种信息有一个全面的了解，并且可以享受到各种方便快捷的服务；另一方面，旅游企业需要及时向潜在的旅客群体提供丰富的旅游景点的信息，及时了解国际国内客源市场信息，了解客户需求，根据客户的需求提供各种相关服务。旅游企业对客户需求的满足程度，从根本上决定了一个旅游企业在激烈的旅游业竞争中能否获得更多的生存发展机会。
Internet作为当今发展最快的一种新兴媒体，以其特有的跨越时空的便利，低廉的成本和广泛的传播性参与到国际旅游业中，在很大程度上为旅游企业注入了新的活力。各国旅游部门纷纷着力开发旅游电子商务系统，并取得了很大进展。早在1996年初，中国就完成了一套旅游电子商务系统软件开发工作，经过在中国旅游胜地海南省长达一年的系统运行实验，系统己基本成熟，现在它将以中国经济信息网为网络平台正式向全国推出，定名为中国旅游电子商务系统。该系统从中经网50余个节点中选择出北京、大连、沈阳、上海、香港等几大国际旅游城市作为首期联网城市实施全国性运行。
从某种意义上讲，一个旅游电子商务系统就是把相关旅游服务机构的营业柜台延伸到Internet这一新型和极具开发潜力的市场中去。一个完善的旅游电子商务系统至少应该提供如下功能：
（1）信息查询服务：其中包括旅游服务机构相关信息（如饭店、旅行社以及民航航班等信息）、旅游景点信息、旅游线路信息以及旅游常识：
（2）在线预订服务：主要提供酒店客房、民航班机机票、旅行社旅游线路等方面的实时、动态的在线预订业务；
（3）客户服务：提供可实施在线旅游产品预订的客户端应用程序。利用这种预订客户（指通过系统进行预订的个人以及机关团体）可以与代理人（指上述的酒店、民航、旅行社等相关旅游服务机构）进行实时的网上业务洽谈，管理自己的预订记录：
（4）代理人服务：提供给酒店、民航、旅行社等多种旅游产品的代理端应用程序。在此，代理人可以与客户进行实时的网上业务洽谈、管理其旅游产品的预订记录、查阅它的帐目。
通过上述服务，使旅游者坐在家中、办公室里就能够凭借接入Internet的计算机进入该系统，查询到前往城市的相关旅游信息（如城市简介及旅行常识、旅游景点和线路、酒店，票务代理中心、旅游社等）；轻点鼠标，就可以根据自己的需要和旅行预算选择并预订入住酒店及相关服务（如客房、娱乐、餐饮、交通以及接待等）、，旅行社的旅游线路和导游服务以及往返机票等。整个过程方便快捷，费用节省。
一个好的旅游电子系统还应该提供旅游电子装饰及网上导游。目前，世界旅游业都在充分利用Internet提供旅游服务，扩大行销渠道，发展旅游信息传播系统。Internet已成为旅游业市场竞争的取胜之道。也许不久的将来，我们可以足不出户游遍整个世界。Internet技术和虚拟现实技术的发展，将使得旅游不再只是意味着你必须远途跋涉身临其境，如果你的时间和资金并不怎么宽裕，你完全可以坐在家里览遍世界的美好风光。这种通过Internet技术进行的旅游和传统旅游方式的差别在于，传统意义上的旅游是通过各种交通工具把旅客送到旅游地点，而通过Internet进行的虚拟旅游则是通过网络把风景带到旅客面前。中国旅游总社的电子商务站点开展了多种旅游信息服务。它面向世界进行商务活动，是中国旅游业的窗口
5.5.2电子商务与信息服务业
Internet最大的优势就在于它能够方便快捷地提供用户需要的各种信息。从某种程度上讲，电子商务最适合的行业就是信息服务业。因为信息服务不需要任何实物形式的交割，整个交易过程可以完全通过Internet来完成，实现真正意义上的网上交易。
网上就业信息服务是随着Internet的兴起逐渐发展起来的一种新型服务行业。目前我国存在一定的失业率，其中一个很重要的原因就在于劳动力供需信息不顺畅。一方面，由于我国地域广阔，交通运输条件差，劳动力市场还不完备，各种就业中介机构并未有效投入运作，因而劳动力供求信息的传播速度较低、辐射面较窄，形成有的地区劳动力过剩，而有的地区劳动力又紧缺的现象，影响了大量下岗失业人员及时寻找到新的合适的工作。造成相当可观的摩擦性失业。。通过Internet提供就业信息服务，一方面把企业对劳动力的需求信息快速及时地发布在Internet上，让求职者能够及时了解劳动力市场的需求、调整和完善自己，寻找自己合适的岗位；另一方面，把求职者的信息也及时发布在Internet网站上，让劳动力缺乏的企业能够及时从网上找到所需的合适人才。这种双向的信息服务可以在很大程度上减少摩擦性失业。
另外一类比较成功的信息服务类电子商务就是法规信息服务。法规信息浩如烟海，而每个人需要的信息只是这庞大的信息库中的沧海一粟，这就要求法规信息服务必须全面准确。法规信息又在不断变化，因此法规信息服务又必须能够及时反映出法规的变化情况。通过Internet提供法规信息服务可以非常容易地满足这些需求。例如北京大学法制信息中心制作的法律信息网就是一个很好的网上法规信息服务的例子。
还有一种信息服务是信息的信息服务，也就是网上信息搜索的门户站点。门户站点按照一定的分类和标准集中了众多Internet网页的摘要信息，让用户可以非常方便地从中找到自己需要的各种信息及其站点。在国内，新浪潮 、网易 、搜狐(SOHOO) 等站点都是非常著名的门户站点，
广告从某种程度上也是一种信息服务，它其实就是一种产品、服务和企业形象的宣传。由于Internet这种媒体具有分布范围广、潜在用户多、发布方便、更新及时等特点，很多企业都已经逐渐认识到了在Internet上做广告的重要性。广告的目的就是要让大家熟知，而Internet上的站点又浩如烟海，因此要想让一个广告能够给更多的人留下印象，不但要把广告本身做得有特色，还要寻找合适的广告门户，也就是那些浏览人数量多的站点。因为只有这样，才能使更多的人看到这些广告，目前一些著名的Internet站点，都是通过给别的企业作广告来获得收入，yahoo的主要收益就是广告。
我国的经济信息服务站点主要有中国经济信息网 、中银网 （全国金融综合信息服务网，）等。体育信息服务有中国体育信息网 。其他网上信息服务还包括天气预报、航班信息、电话黄页等各种信息的检索服务。

5.5.3电子商务在卫生医疗服务方面的应用
卫生服务是关系到人们身体健康的大事，各国都十分重视卫生事业的发展。在数字经济的时代，卫生服务的快捷、及时、安全将有效利用电子化手段，通过Internet来进行。主要发展的方面有：·
（1）远程诊断、会诊：专家可以异地对病人进行会诊诊断，给出最佳治疗方案。
（2）远程手术：新技术可以便专家在异地进行手术操作，完成治疗以节省时间和费用。
（3）远程监控：对病人进行远程的监控和管理，保证及时采取措施。
（4）信息查询服务：通过Internet网络进行信息查询，了解咖方针、医疗制度，医院情况，专家情况、药物功能、保健、心理卫生等各个方面。
（5）卫生电子商务服务：电子商务使卫生系统扩大运行范围，可以在网上预约专家医生、远程治疗、网上支付费用。
5.5.4电子政府的实质
政府与电子商务的关系包括政府上网实现电子政府和政府的引导和管理两方面的问题。本章主要研究电子政府的实质问题。政府对电子商务的基本态度，政府面对电子商务的具体作为等问题将在第七篇中阐述。
政府作为国家管理部门，其本身上网，开展电子政府职能将对电子商务的发展起到积极的引导作用，有助于政府管理的现代化，而且政府上网也能起到支持互联网发展的作用，可促进信息产业的发展，同时也将促进全民现代化素质的提高和社会现代化的实现。
电子商务时代是信息化时代，是数字经济的时代。政府始终起着引导经济、管理经济、调控经济的重要作用。新的时代要求政府必须应用现代化的手段来管理经济，规范电子商务市场，保证国民经济的健康持续发展。为适应下一世纪电子商务在公共计算机网络上进行经济活动的时代，政府职能也应该在公共网络上实现，即形成电子政府，在21世纪，电子政府将成为电子商务活动的支撑环境中的重要组成部分。
政府是电子信息技术的最大使用者。政府、企业，家庭是经济行为的三个主体，信息化应该首先从政府的信息化开始。政府信息化是先导，企业信息化是基础，家庭信息化是方向。信息技术发展到今天，Internet已经直接影响着我们的主活，信息网络正在成长为"第四媒体"，它将成为人们获得信息和实现社会多种功能的主要载体。在世界范围内，随着电子商务的发展，推进政府部门办公网络化、自动化、电子化，实现信息共享己是大势所趋。人们认识到必须通过信息技术的应用来改进政府组织，重组公共管理，最终实现办公自动化和信息资源的共享。世界各国也正在积极构建自己的"电子政府"，我国1999年将实施的"政府上网工程"，其目的也在于通过推动我国各级政府部门为社会服务，促进公众信息资源上网，实现信息资源共享，并以此来带动我国国民经济和社会生活的信息化，建立良好的电子商务环境。
电子政府是一个利用信息和通信技术，在公共计算机网络上有效实现行政，服务及内部管理等功能，在政府、社会和公众之间建立有机服务系统的集合。总体来说，电子政府的目的主要体现在以下五个方面：
（1） 政府机构各部门实行电脑化、网络化和信息化，帮助提高政府在行政、服务和管理方面的效率。电子政府利用信息技术，积极推动精减组织和简化办公等工作。
（2） 政府从被动服务于经济转变为主动服务，企业、公民可以不受地点、时间的限制的了解政府方针政策,接受政府的管理。
（3） 利用政府内建立的网络、信息和应用，为公众社会提供优质的多元化服务。政府的信息网络覆盖政府的各级部门。电子政府利用统一的信息资源，通过语音、Internet网络等现代化手段，为公众提供简便的多元化服务。
（4） 以政府的信息化发展推动和加速整个社会的信息化发展，向公众展示高新技术的应用，让社会享受信息网络的便利，切实的推动全社会信息化的发展。
（5） 适应数字经济的发展，引导、规划和管理电子商务的活动，建立电子商务的支撑环境。
对外经济贸易合作部的网络站点MOFTEC（http://www.moftec.gov.cn）,他对沟通国内外信息,对经济和政治的交流起到了重要的作用。

电子政府的建设并不是一个地方政府单独的行为，其最终目标应当是由政府组织，综合了税务、工商、邮政、交通、运输、教育、海关、银行等业务部门，通过语音和网络为公众提供电子化政府服务和电子化商业服务。
目前在电子政府的初级阶段，其发展将从政府上开始。"网上政府"使我国电子政府建设之初的基本步骤，也是一项为适应21世纪发展、有力度的改革措施。政府职能转变，从严密控制转向宏观性指导，社会越来越需要咨询服务、政策指导。网络和现代通信是实现其目标的重要手段，也是低成本获取信息、监督政府工作、反腐倡廉的强有力措施。"网上政府"将全面树立中国各级政府在世人面前的崭新形象，并有助于提高工作效率，促进勤政和廉政建设。另外，提高全社会的经济效益和国家的综合实力，首先就是提高政府的工作效率及政府的素质。这对于政府的民主决策和科学决策都是非常必要的。
所谓政府上网，简单的书就是政府职能上网，在网络上成立一个虚拟的政府，在Internet上实现政府的职能工作。政府上往后，可以在望上公布政府部门的名称、职能、机构、工作章程以及各种资料、稳当等。并公开政府部门的各项活动，增加了办事执法的透明度，为公众与政府打交道提供方便，同时也接受公众的民主监督，提高公众的参政议政意识。与此同时，由于Internet是跨国界的，我国政府上网将能够然世界更好的了解中国，加强与世界各国的交流，从而树立起面向21世纪的良好形象。
"政府上网"将带来政府办公模式与关联上的一次革命。那种为了办成一件事而要到处该上几十个公章的的现象不复存在。在政府内部，各部门之间也可以通过Internet联系，各级政府领导可以在网上向各部门做出各项批示与指导，从而几提高了办事效率，有节省了政府开支。
"政府上网"将极大的丰富网上的中文信息资源，为我国信息产业的健康发展创造一个良好的生态环境，同时对促进我国政治、经济和文化的发展产生深远的影响。"政府上网"不仅将促进我国政府部门本身办公模式和思维方式的变革，同时也将导致我国亿万普通老百姓社会生活方式与观念的变革。政府上网带来一场革命，这场革命以信息技术为手段，将把有着古老灿烂文明的中国赋予崭新的形象，走向现代科技的新世纪。

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